Rachunkowość - grudzień 2020

Artykuły

• Optymalizacja kosztów w czasie kryzysu
• Odpisy aktualizujące wartość należności jako koszty uzyskania przychodów
• Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu – obowiązki biur rachunkowych

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Nieodpłatne przekazanie żywności organizacji pozarządowej w księgach przedsiębiorstwa handlowego
• Jednostka mała a zasada ostrożności
• Ewidencja opłat od napojów zawierających dodatek substancji słodzących, kofeiny lub tauryny

Podatki i prawo gospodarcze

• Ustalenie przychodu ze zbycia przedsiębiorstwa
• Wystawienie niemieckiej faktury pro forma a obowiązek podatkowy z tytułu WNT
• Korekta faktury VAT RR
• Ewidencja przebiegu pojazdu wygenerowana z aplikacji obsługującej GPS
• Sprzedaż opon przez zakład wulkanizacyjny – stosowanie kodu GTU 07

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Czy w 2021 r. można udzielać zaległych urlopów w trybie przepisów antycovidowych
• Jakie przepisy zastosować do zawieszenia zfśs w 2021 r.
• Przeliczenie podstawy wymiaru zasiłków w razie zmiany wymiaru czasu pracy w związku z COVID-19
• Od 1.01.2021 r. umowy o dzieło trzeba zgłaszać do ZUS

Aktualności

• PPK u pracodawców zatrudniających mniej niż 20 osób – terminarz
• Co nowego w rachunkowości - 72
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 72
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 72
• Co nowego w prawie - 72

Z doświadczeń zagranicy

• Jak utrzymać rentowność, płynność finansową i wartość firmy w niepewnych czasach

Rachunkowość i Podatki - grudzień 2020

Akualności

• Nowe zasady opodatkowania spółek komandytowych i jawnych
• Nowe, wyższe limity podatkowe na 2021
• Paragon z NIP pozostanie fakturą uproszczoną
• Zwolnienie z podatku od przychodów z budynków przedłużone na 2021
• Szersza ulga z tytułu darowizn na przeciwdziałanie COVID-19 i wsparcie oświaty
• Dłuższe terminy wpłat zaliczek na PIT dla płatników z branż dotkniętych pandemią
• 2021 rok wciąż z rocznym limitem składek
• Wiadomo, jak zgłaszać w ZUS umowy o dzieło
• Wzrosła minimalna płaca i refundacje młodocianych
• Szersze otwarcie rynku pracy dla obcokrajowców
• Przegląd interpretacji - 72

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 72

Temat miesiąca

• Święta w firmie – opodatkowanie i oskładkowanie bonusów dla pracowników i zleceniobiorców

Podatki

VAT

• Czy odstępne jest opodatkowane VAT
• Przekazanie na cele osobiste samochodu wykupionego z leasingu – podstawa opodatkowania VAT
• Wcześniejsze rozwiązanie umowy leasingu a korekta odliczenia VAT

CIT i PIT

• Dopłaty do wynagrodzeń związane ze spadkiem obrotów z powodu COVID-19 są przychodem pracodawcy
• Dofinansowanie z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej – czy jest opodatkowane CIT
• Skutki zwolnienia przedsiębiorcy ze składek ZUS, zapłaconych i zaliczonych do kosztów podatkowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Pomoc dla przedsiębiorców dotkniętych pandemią – ujęcie księgowe

JPK_VAT

• Wynajem miejsca na reklamę na sklepowym regale a oznaczenie GTU 12
• Sprzedaż opodatkowana od marży, udokumentowana paragonem i fakturą – w pliku JPK_VAT
• Brak faktur dotyczących WNT oraz importu usług a nowy plik JPK_VAT

Kasy rejestrujące

• Kasa rejestrująca on-line – kiedy można ją wyłączyć

ZUS przedsiębiorcy

• W 2021 trzeba więcej zarobić ze zlecenia, aby nie płacić składek z działalności gospodarczej
• Kilka spółek komandytowych to kilka składek zdrowotnych

Pracownicy

Zasiłki

• Ustalenie podstawy wymiaru zasiłków w przypadku wypłaty premii

Prawo Pracy

• Kryzysowe porozumienie ważniejsze od warunków angażu
• Jaki urlop wypoczynkowy dla pracownicy powracającej w grudniu z urlopu wychowawczego
• Obowiązek udzielenia dnia wolnego za 26.12.2020

Składki ZUS

• Ograniczenie rocznej podstawy wymiaru składek emerytalno-rentowych

Kontakty z urzędem

• Inspektor PIP może pozwać tylko o istnienie stosunku pracy

Biuro rachunkowe

• Prowadzenie ksiąg to nie doradztwo

Rachunkowość - listopad 2020

Artykuły

• Jak utrzymać płynność finansową
• Oczekiwana strata na długotrwałej umowie budowlanej
• Korekta cen transferowych

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Zaliczki na poczet dywidendy w zestawieniu zmian w kapitale własnym
• Wycena zapasu produktów
• Dostawy niefakturowane – ujęcie w kosztach
• Zasady sporządzania sprawozdań finansowych innych niż roczne

Podatki i prawo gospodarcze

• Błędne oznaczenia faktur a odpowiedzialność wystawcy za nieprawidłowości w ewidencji VAT nabywcy
• Obowiązek oznaczania zbiorczych faktur korygujących adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”
• Przesunięcie terminu wypłaty dywidendy z powodu COVID-19 – skutki w CIT
• Subwencja otrzymana w ramach tarczy finansowej bez wpływu na rozliczenie VAT

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• W walce ze skutkami COVID-19 można łączyć różne formy pomocy finansowej
• Wyrównanie zasiłku po wyroku sądowym, gdy pracodawca przestał być płatnikiem zasiłków
• Zwrot kosztów testu na koronawirusa – czy jest przychodem pracownika

Aktualności

• Przegląd danych osobowych i korekta odpisów na zfśs najpóźniej do 31.12.2020 r.
• Prawo pracy i ubezpieczeń społecznych w orzecznictwie SN - 71
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 71
• Co nowego w prawie - 71
• Więcej czasu na zatwierdzenie sprawozdań finansowych spółdzielni i organizacji pozarządowych

Ludzie - wydarzenia - książki

• Odnowienie doktoratu dr. Zdzisława Fedaka
• Konkurs na najlepszy raport roczny za 2019 r.

Audytor

• Badanie prawidłowości prowadzenia ksiąg rachunkowych za pomocą systemu informatycznego – artykuł dyskusyjny (cz. II)
• Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania
• Błędne zasady (polityka) rachunkowości – opinia biegłego rewidenta
• Wygórowana cena za usługi doradcze
• Udział biegłego rewidenta w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
• Z działalności Polskiej Izby Biegłych Rewidentów - listopad 2020

Rachunkowość i Podatki - listopad 2020

Akualności

• Zasiłki zaniżone z powodu COVID-19 trzeba wyrównać
• Nowe kary dla nieuczciwych pracodawców zatrudniających dłużników alimentacyjnych
• Przejęcie przez firmę wypłaty zasiłków w 2021
• Paragon z NIP jako faktura uproszczona – objaśnienia MF
• Podwyższone stawki VAT również w 2021
• Ulga na złe długi w VAT także, gdy kontrahent jest w upadłości lub w likwidacji
• Inwentaryzacja w czasie pandemii COVID-19 – wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
• Dodatkowy zasiłek opiekuńczy – wznowienie wypłaty od 9.11.2020
• ZUS poinformuje pracodawcę o kwarantannie i izolacji zatrudnionego
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - 71

Temat miesiąca

• Likwidacja działalności – konsekwencje w PIT i CIT

Podatki

CIT i PIT

• Wzmocnienie odporności pracowników podczas pandemii wpływa na przychody firmy
• Jak ustalić wartość darowizny na przeciwdziałanie COVID-19, odliczanej od dochodu
• Działalność indywidualna i w spółce komandytowej a prawo do zryczałtowanego opodatkowania

VAT

• Wsteczna rejestracja w celu odliczenia VAT
• Otrzymanie zaliczki na poczet najmu – skutki w VAT
• Remont mieszkania kupionego w celu odsprzedaży a pierwsze zasiedlenie

Księgi i ewidencje

JPK_VAT

• Alkohol a oznaczenia w pliku JPK_VAT
• Obowiązek składania JPK_VAT w okresie zawieszenia działalności gospodarczej
• Obowiązek oznaczania usług transportu w nowym pliku JPK_VAT a koszty transportu wysyłanych towarów
• Oznaczenia w ewidencji i JPK_VAT firmy budowlanej

Dowody księgowe

• Kiedy i jak można anulować fakturę

ZUS przedsiębiorcy

• Wniosek o zwolnienie ze składek tylko do 30 listopada

Pracownicy

Wynagrodzenia

• Rozliczenie młodego pracownika po przekroczeniu limitu przychodu zwolnionego z PIT
• Pobór zaliczki na PIT, gdy dochód pracownika przekroczył próg podatkowy

Zasiłki

• Zasiłek chorobowy z ubezpieczenia wypadkowego za czas pobytu w szpitalu

Prawo Pracy

• Co grozi za brak zabezpieczenia dokumentacji pracowniczej
• Ciężarna ma prawo odwołać zgodę na obniżkę etatu i pensji
• Szczepienia przeciwko grypie – zwykle dobrowolnie

Kontakty z urzędem

• PFRON ma 5 lat na żądanie zwrotu dopłat do pensji

Biuro rachunkowe

• Udostępnienie podpisu elektronicznego nie świadczy o aktywności zawodowej

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 71

Rachunkowość - październik 2020

Artykuły

• Ewidencja kosztów fundacji i stowarzyszeń
• Postępowania restrukturyzacyjne przedsiębiorców
• Oznaczenia stosowane w ewidencji VAT i nowym pliku JPK_VAT
• Ulga IP Box w praktyce

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Hipotetyczne koszty pozyskania kapitału – ujęcie w księgach rachunkowych
• Moment zaliczenia drogi dojazdowej do środków trwałych
• Księgowe ujęcie kontraktu terminowego

Podatki i prawo gospodarcze

• Stosowanie stawki VAT wynikającej z WIS otrzymanej przez kontrahenta
• Nieodpłatne udostępnienie maszyn kontrahentowi do wykonania usług – skutki w CIT
• Zwrot zagranicznemu usługodawcy kosztów dojazdu – import usług
• Odwołanie rezerwacji w hotelu – ujęcie w kosztach podatkowych

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Od świadczenia przyznanego pracownikom na urlopie macierzyńskim zwykle nie ma wpłat do PPK
• Pensja za przestój ekonomiczny nie obniża odprawy emerytalnej
• Podwyższona kwota wolna od potrąceń nie dla zleceniobiorcy

Aktualności

• Jak zoptymalizować rozliczanie wpłat do PPK
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 70
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 70
• Co nowego w prawie - 70

Ludzie - wydarzenia - książki

• Forum Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Kalendarium

Rachunkowość i Podatki - październik 2020

Akualności

• Skutki wzrostu minimalnej pensji od 1.01.2021
• Kolejna pomoc antykryzysowa dla niektórych płatników i pracodawców
• MF wyjaśnił, jak skorygować błędny NIP na paragonie
• Nowy plik JPK_VAT od października 2020
• Bezpłatne narzędzia do generowania i wysyłania nowego JPK_VAT
• Pracownik nie zapłaci podatku od paliwa do firmowego auta zużywanego na własne potrzeby
• Kiedy pracownik-twórca korzysta z wyższych kosztów
• MF przedłużył termin zatwierdzenia sprawozdań finansowych niektórych jednostek
• Przegląd interpretacji - 70

Temat miesiąca

• Likwidacja działalności – konsekwencje w VAT

Podatki

VAT

• Otrzymywanie płatności w systemie PayPal a rejestracja dla celów VAT UE
• Usługa na rzecz zagranicznego przedsiębiorcy świadczona przez podatnika zwolnionego z VAT
• Opłaty za autostrady a import usług
• Oznaczanie w nowym pliku JPK_VAT części zużywanych do naprawy samochodów

CIT i PIT

• Wydatki na rekrutację pracowników jako koszty podatkowe
• Rozliczenie kosztów używania samochodów elektrycznych
• Wydatki na wymianę części składowych środka trwałego – ujęcie w kosztach podatkowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Nieodpłatne świadczenia – ujęcie w księgach rachunkowych

Kasy rejestrujące

• Bez napiwku na paragonie fiskalnym
• Udokumentowanie fakturą sprzedaży paragonowej na rzecz spółki z o.o. w organizacji

ZUS przedsiębiorcy

• Ubezpieczenie zdrowotne przy kontrakcie menedżerskim
• Preferencyjne składki dla początkujących przedsiębiorców w 2021

Pracownicy

Wynagrodzenia

• Przy egzekucji ze zleceń nie stosuje się podwyższonej kwoty wolnej

Prawo Pracy

• Odszkodowanie przyznane przez sąd za nieprawidłowe zwolnienie z pracy nie podlega limitowi ze specustawy
• Zasady obliczania wynagrodzenia za dodatkowy urlop pracownika tymczasowego

Swiadczenia pracownicze

• Pokrycie kosztów udziału w rozmowie kwalifikacyjnej – czy powstaje przychód
• Czy przysługuje ryczałt za używanie prywatnego auta przy wykonywaniu pracy zdalnej

Składki ZUS

• Umowa o pracę i zlecenie w innej firmie – skutki w zakresie składek ZUS

Kontakty z urzędem

• Kara dla doradcy za uporczywą odmowę okazania dokumentacji i unikanie kontaktu z organem podatkowym

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 70

Rachunkowość - wrzesień 2020

Artykuły

• Wycena nieruchomości zaliczanych do inwestycji
• Obowiązki informacyjne w zakresie cen transferowych za 2019 r.
• Import towarów – zasady rozliczenia VAT

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Ujęcie darowizny w księgach darczyńcy
• Księgowanie kosztów wyceny nieruchomości poniesionych w roku poprzedzającym sprzedaż
• Ujęcie i prezentacja odsetek za zwłokę w zapłacie podatków oraz dodatkowych zobowiązań podatkowych

Podatki i prawo gospodarcze

• Podatkowe skutki obniżania czynszów przedsiębiorcom w związku z COVID-19
• Rozliczenie VAT od zagranicznego szkolenia menedżera
• Opodatkowanie VAT dostawy tapicerki montowanej na jachcie wywożonym za granicę

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Wpływ przestoju i zmniejszenia etatu na wynagrodzenie urlopowe
• Ryczałtowy PIT od zlecenia w przypadku wynagrodzenia akordowego
• Zwrot poniesionych przez pracodawcę kosztów studiów przerwanych z powodu urlopu macierzyńskiego

Aktualności

• Co nowego w rachunkowości - 69
• Nowa schema sprawozdania finansowego dla funduszy inwestycyjnych
• Nowe regulacje dotyczące pracowników delegowanych
• Zapisywanie pracobiorców do PPK – kalendarz dla podmiotów 50+ i 20+
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 69
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 69
• Co nowego w prawie - 69

Rachunkowość i Podatki - wrzesień 2020

Akualności

• Płatności w formie bonu turystycznego – ewidencja w kasie rejestrującej
• Ewidencjonowanie po 30 września faktur wystawianych do paragonu
• Darowizny na przeciwdziałanie epidemii nadal bez VAT, niższy podatek na niektóre towary
• Delegowanie pracowników na nowych zasadach
• Jak obniżony wymiar czasu pracy wpływa na wysokość świadczenia urlopowego
• Praca zdalna przez 3 mies. po odwołaniu stanu epidemii
• Zmalały refundacje i minimalna płaca młodocianych
• Nadpłata składek nie pozbawi prawa do ulgi w ZUS
• Cięcia funduszu socjalnego u przedsiębiorców dotkniętych pandemią
• Przegląd interpretacji - 69

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 69

Temat miesiąca

• Świadczenia dla pracowników i zleceniobiorców mogą mieć różne skutki podatkowe

Podatki

VAT

• Opłata za anulowanie rezerwacji – czy podlega VAT
• Konsultacje dietetyczne on-line zwolnione z VAT

CIT i PIT

• Rozliczenie kosztów pośrednich w przypadku korzystania z ulgi IP BOX
• Spór o ważność starych zezwoleń na działalność w SSE – in dubio pro tributario
• Zapłata za wytworzenie dzieła nie musi być kosztem

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

• Bezgotówkowe odszkodowanie otrzymane przez podatnika ryczałtu ewidencjonowanego – czy powstaje przychód

Podatek od czynności cywilnoprawnych

• Przekazanie części zysku spółki jawnej na kapitał zapasowy a obowiązek zapłaty PCC

Podatek od nieruchomości

• Krótkotrwały wynajem uzasadnia objęcie lokalu wyższym podatkiem od nieruchomości

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Sprawozdanie finansowe za 2019 trzeba zatwierdzić najpóźniej z końcem września
• Ewidencja w kasie fiskalnej sprzedaży produktów własnej działalności rolniczej

ZUS przedsiębiorcy

• Zwolnienie z opłacania składki zdrowotnej za osobę współpracującą – męża emeryta

Pracownicy

Wynagrodzenia

• Egzekucja komornicza ze świadczenia socjalnego lub urlopowego
• Przejście małżonka na urlop wychowawczy nie uzasadnia zwiększenia kwoty wolnej od potrąceń

Prawo Pracy

• Wydanie świadectwa pracy – najwcześniej w dniu ustania zatrudnienia

Swiadczenia pracownicze

• Podatki i składki, gdy pracownik jedzie własnym autem

Składki ZUS

• Odprawa dla prezesa wolna od składek ZUS
• Jakie składki płacić za zleceniobiorcę, który zawiesił własny biznes

Kontakty z urzędem

• Pełnomocnik musi mieć adres elektroniczny, ale niekoniecznie ePUAP
• Zapłata PIT wspólników z rachunku VAT spółki jawnej

Biuro rachunkowe

• Za błąd odpowiada zarówno ubezpieczyciel, jak i właściciel biura rachunkowego

Rachunkowość - sierpień 2020

Artykuły

• Rozliczenie wyniku spółki komandytowej u jej wspólników – aspekty podatkowe i księgowe
• Nowe zasady opodatkowania VAT transakcji wewnątrzwspólnotowych

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Ujęcie i prezentacja dodatkowych kosztów wywołanych pandemią
• Nieodpłatna naprawa samochodu w księgach rachunkowych jednostki budżetowej
• Błąd przy wysyłaniu sprawozdania za pomocą aplikacji e-Sprawozdania Finansowe

Podatki i prawo gospodarcze

• Wypłata zysku w formie rzeczowej wspólnikowi spółki jawnej – skutki w PIT
• Podatek u źródła od zagranicznego zakładu polskiego rezydenta
• Zwolnienie z PIT dla nagród rzeczowych do 200 zł

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Wiek przedemerytalny nie chroni przed „koronawirusową” redukcją etatu
• Odprawa emerytalna nie wyższa od 10-krotności płacy minimalnej
• Kogo stać, ten może płacić wyższą odprawę także w dobie pandemii
• Przymusowy urlop powinien się zacząć najpóźniej ostatniego dnia stanu epidemii
• Porozumienie w sprawie obniżek nie wymaga wypowiedzenia zmieniającego

Aktualności

• Problemy związane ze stosowaniem nowej matrycy stawek VAT
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 68
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 68
• Co nowego w prawie - 68

Audytor

• Badanie prawidłowości prowadzenia ksiąg rachunkowych za pomocą systemu informatycznego – artykuł dyskusyjny (cz. I)
• Zawyżona wycena nabytej należności
• Nieprzerwane badanie jzp wydłużone do 10 lat
• Udostępnienie dokumentacji z badania
• Konferencja on-line „Wyzwania pracy zdalnej w firmie audytorskiej”
• Z działalności Polskiej Izby Biegłych Rewidentów

Rachunkowość i Podatki - sierpień 2020

Akualności

• Podatkowe skutki działań podjętych w celu zwalczania koronawirusa
• Dofinansowaniem kosztów działalności gospodarczej trzeba podzielić się z fiskusem
• Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące nowego JPK_VAT
• Brexit – skutki w CIT i PIT
• Kiedy pracodawca otrzyma dofinansowanie z PUP do pensji nowego pracownika
• Przegląd interpretacji - 68

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 68

Temat miesiąca

• Zawieszenie działalności gospodarczej – skutki w podatku dochodowym i VAT

Podatki

VAT

• Rozliczanie faktur korygujących dotyczących usług zwolnionych z VAT
• Jaka stawka VAT na sprzedaż produktów gastronomicznych na stacji paliw
• Odliczenie VAT z faktury wystawionej na ponad 30 dni przed otrzymaniem zaliczki

CIT i PIT

• Zagraniczne zakupy a ulga na złe długi w CIT
• Moment zaliczenia do kosztów podatkowych wydatków na zakup materiałów marketingowych

Podatek od nieruchomości

• Obowiązek zapłaty podatku od nieruchomości po rozbudowie budynku

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• E-sprawozdania finansowego spółki cywilnej nie trzeba przesyłać do organu podatkowego

Kasy rejestrujące

• Ulga na zakup kasy on-line w mobilnej placówce gastronomicznej

ZUS przedsiębiorcy

• Zawieszenie działalności gospodarczej – skutki w zakresie ubezpieczeń

Pracownicy

Wynagrodzenia

• Zmienione zasady rozstrzygania zbiegów egzekucji do wynagrodzenia za pracę

Zasiłki

• Rozstrzyganie zbiegów egzekucji do zasiłków – nowe zasady
• Nie ma „zerowego PIT” od zasiłku

Prawo Pracy

• Zawieszenie zfśs tylko do końca stanu epidemii

Dokumenty ZUS

• Pełnomocnictwo w ZUS po wyrejestrowaniu płatnika i ponowne zgłoszenie płatnika drogą elektroniczną

Składki ZUS

• Zmiana etatu nie wpływa na podstawę składek z urlopu wychowawczego

Biuro rachunkowe

• Zakupy do biura oraz sporadyczne wykonywanie usług to również działalność gospodarcza

Rachunkowość - lipiec 2020

Artykuły

• Jednolity europejski format raportowania – nowe wyzwanie dla spółek stosujących MSSF
• VAT jako przychód i jako koszt podatkowy
• Czy zezwolenia strefowe wydane przed 1.01.2001 r. są nadal ważne

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Ewidencja i opodatkowanie pomocy udzielonej przedsiębiorcom przez Polski Fundusz Rozwoju w związku z koronawirusem
• Jak zaksięgować odstępne za cesję umowy leasingu operacyjnego
• Księgowa ewidencja wynagrodzeń
• Ujęcie w ewidencji księgowej podziału działek gruntu

Podatki i prawo gospodarcze

• Opłaty licencyjne za korzystanie z systemu zarządzania przedsiębiorstwem – podatek u źródła i ujęcie w kosztach
• Usługi transportowe świadczone przez zagraniczną firmę – rozliczenie VAT
• Refaktura ubezpieczenia przy najmie nieruchomości – jaka stawka VAT
• Objęcie pracowników ubezpieczeniem zdrowotnym w zakresie skutków COVID-19 – skutki w VAT

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Zwrot wydatków na czasowe przeniesienie pracownika – bez składek ZUS i bez PIT
• Co się mieści w pojęciu „wynagrodzenia” objętego antykryzysowymi dopłatami z FP i FGŚP

Aktualności

• Zmiany w przepisach podatkowych wprowadzone tarczą 4.0
• Kolejne zmiany podatkowe niewynikające z tarczy antykryzysowej
• Zawieszenie obowiązków socjalnych z powodu koronawirusa – tarcza antykryzysowa 4.0
• Kolejna transza przepisów mających chronić miejsca pracy – tarcza antykryzysowa 4.0
• Co nowego w prawie - 67
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 67
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 67

Ludzie - wydarzenia - książki

• Forum Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Kalendarium - 67
• Nagrody Stowarzyszenia Księgowych w Polsce za prace naukowe

Rachunkowość i Podatki - lipiec 2020

Akualności

• Nowe zasady postępowania przy zbiegach egzekucji
• W dobie pandemii pracodawca może wymusić odbiór zaległego urlopu
• Zawiadomienie o zapłacie na rachunek spoza „białej listy” trzeba złożyć przy pierwszym przelewie
• Czy jest VAT od towarów niesprzedanych przez przedsiębiorstwo w spadku
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe – dostosowanie do przepisów dyrektywy
• Uproszenia w rozliczaniu VAT od importu towarów
• Nowy JPK_VAT dopiero od października
• Przegląd kasy fiskalnej w czasie pandemii
• Kasy on-line w gastronomii i u fryzjera w 2021
• Pożyczka z PFR bez skutków w PCC
• Bezwarunkowe zwolnienie z podatku minimalnego
• Płatności ponad 2 mln zł nieobjęte podatkiem u źródła do końca 2020
• Mniej formalności dla „kartowiczów”, którzy czasowo zamknęli firmę z powodu pandemii
• Odroczone raportowanie schematów podatkowych
• Ostateczny termin zgłoszenia danych do CRBR
• Przegląd interpretacji - Rachunkowość i Podatki - 67

Temat miesiąca

• Tarcza 4.0 – korekty w pomocy dla przedsiębiorców i wykonawców cywilnych
• Gruntowna reforma kryzysowych dopłat do pensji

Podatki

VAT

• Nieodpłatne udostępnianie lokali pracownikom – opodatkowanie VAT
• Opodatkowanie VAT cesji praw do lokalu mieszkalnego
• E-faktura przesłana do kontrahenta bez jego zgody

CIT i PIT

• Korekta przychodów i kosztów po unieważnieniu umowy
• Samochód użyczony lub wynajęty przez spółkę jej udziałowcowi – jak ustalić przychód opodatkowany PIT
• Hodowla kotów rasowych jako działalność rolnicza
• Wynagrodzenie dyrektora przedszkola finansowane dotacją objęte PIT

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Jakie księgi podatkowe przy prowadzeniu kilku firm

Kasy rejestrujące

• Kasy fiskalne on-line w branży gastronomicznej

ZUS przedsiębiorcy

• Kontynuacja ulgi „mały ZUS plus” po przystąpieniu do spółki cywilnej
• Rodzicielskie przyznane przez gminę nie zwalnia z obowiązku zapłaty składek ZUS

Pracownicy

Świadczenia pracownicze

• Zwrot kosztów dojazdu na posiedzenie rady nadzorczej – jednak bez PIT

Wynagrodzenia

• Obniżka pensji u innego pracodawcy uzasadnia wyższą kwotę wolną od potrąceń

Zasiłki

• Obniżka etatu oznacza też zwykle niższy zasiłek
• Dodatkowy zasiłek opiekuńczy – wydłużony do 12.07.2020

Prawo Pracy

• Podczas pandemii wypowiedzenia lepiej nie wysyłać pocztą

Działalnosć gospodarcza

• Subwencja z PFR kontra VAT marża

Kontakty z urzędem

• Nie można odwołać się od niedoręczonej decyzji

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 67

Rachunkowość - czerwiec 2020

Artykuły

• Wycena metodą praw własności udziałów w jednostce podporządkowanej
• O inwestycjach w nieruchomości raz jeszcze – głos w dyskusji (cz. II)
• Świadczenia kompleksowe – opodatkowanie VAT
• Potrącanie kosztów uzyskania przychodów przez podatników CIT (cz. II) – moment potrącenia

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Ewidencja odszkodowania
• Amortyzacja środków trwałych nabytych do produkcji wyrobów służących przeciwdziałaniu koronawirusowi
• Amortyzacja środków trwałych w okresie bezczynności jednostki
• Zużycie materiałów służących do ochrony przed koronawirusem
• Księgowanie kosztów ochrony wstrzymanej budowy

Podatki i prawo gospodarcze

• Ujęcie zaległego podatku od nieruchomości w kosztach uzyskania przychodów
• Sprawdzenie konta kontrahenta na „białej liście” a koszty uzyskania przychodów
• Zapłata z góry za uczestnictwo w zagranicznych targach branżowych wraz z odsetkami za opóźnienie – skutki w VAT

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Zwolnienie z opłacania składek ZUS a koszty płacy wykazywane w deklaracjach do PFRON
• Dofinansowanie z FP lub z FGŚP do wynagrodzeń – czy wpływa na listę płac
• Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i zasiłku zleceniobiorcy uczestnika PPK
• Kiedy wypłacić odprawę pieniężną pracownikowi zwalnianemu z powodu koronawirusa

Aktualności

• Co nowego w rachunkowości - 66
• Zmiany w przepisach podatkowych wprowadzone tarczami antykryzysowymi 2.0 i 3.0
• Jak legalnie zatrudnić cudzoziemca podczas epidemii
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 66
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 66
• Co nowego w prawie - 66

Rachunkowość i Podatki - czerwiec 2020

Akualności

• Pomoc dla przedsiębiorców i pracowników podczas pandemii – tarcza antykryzysowa 3.0
• Można już używać wirtualnych kas rejestrujących
• Subwencja z PFR ma takie skutki w PIT i CIT jak pożyczka
• Dla celów MPP nadal będzie stosowana PKWiU z 2008
• Sprzedaż walut wirtualnych bezterminowo wolna od PCC
• Kolejne przedłużenie terminu składania informacji IFT-2R
• Dalsze przedłużenie terminu zapłaty zaliczek na PIT i ryczałtu za pracowników
• Stawka 8% VAT na szafy wnękowe – zmiana interpretacji ogólnej MF
• Refundacje i minimalna płaca młodocianych poszły w górę
• Kasy fiskalne on-line w gastronomii dopiero w 2021
• Przegląd interpretacji - 66

Temat miesiąca

• Pakiet osłonowy dla niepełnosprawnych pracowników

Podatki

VAT

• Moment powstania obowiązku podatkowego w WNT w przypadku wniesienia przedpłaty
• Czynności wykonywane na zlecenie powiatowego lekarza weterynarii bez VAT

CIT i PIT

• Wydanie majątku likwidowanej spółki bez niekorzystnych skutków w CIT
• Kilka umów najmu tego samego samochodu a limit kosztów 150 tys. zł
• Ulga w PIT tylko dla marynarza, który zapłacił podatek za granicą

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

• Czynsz z dzierżawy logotypu opodatkowany 8,5% ryczałtem

Podatek od czynności cywilnoprawnych

• Pożyczka 5 tys. zł z urzędu pracy bez PCC

Księgi i ewidencje

Księga przychodów i rozchodów

• Nieodpłatnie uzyskane od małżonka towary mogą być kosztem, jednak trzeba je ująć w remanencie

Dowody księgowe

• Zdigitalizowane faktury są podstawą do wykazania kosztów podatkowych
• Formy dokumentowania dla celów VAT wydatków związanych z podróżami

ZUS przedsiębiorcy

• Odpowiedzialność za składki po śmierci płatnika
• Przedsiębiorczy były policjant-rencista nie podlega obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym

Pracownicy

Wynagrodzenia

• Jak w praktyce stosować nowe kwoty wolne od potrąceń, podwyższone o 25%

Zasiłki

• Czy dodatkowy zasiłek opiekuńczy przysługuje za dni wolne od pracy

Prawo Pracy

• Obowiązek wypłaty wynagrodzenia, gdy pracownik pobierał zasiłek opiekuńczy przez wszystkie dni robocze w miesiącu
• Wykorzystywanie służbowych telefonów do celów prywatnych – czy powstaje przychód

Świadczenia pracownicze

• Obniżenie odpisów amortyzacyjnych przez spółkę prowadzącą działalność w SSE jest dozwolone

Kontakty z urzędem

• Pakiet przewozowy nie mieści się w zakresie doradztwa podatkowego

Biuro rachunkowe

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 66

Nowe prawo

Rachunkowość - maj 2020

Artykuły

• Kontynuacja działalności w czasie pandemii koronawirusa
• Sprawozdanie z działalności a pandemia – perspektywa członka zarządu
• O inwestycjach w nieruchomości raz jeszcze – głos w dyskusji (cz. I)
• Potrącanie kosztów uzyskania przychodów przez podatników CIT (cz. I) – podział na koszty bezpośrednie i pośrednie
• Zmiany w podatkach w 2020 r. z perspektywy biur rachunkowych

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Antykryzysowe dopłaty do wynagrodzeń – ujęcie w księgach rachunkowych
• Sprzedaż dodatkowego wyposażenia to sprzedaż towarów czy produktów
• Zamiana nieruchomości między jednostkami budżetowymi
• Zakres informacyjny sprawozdania finansowego instytucji kultury
• Ulgi w składkach ZUS – sposób ujęcia w księgach

Podatki i prawo gospodarcze

• Amortyzacja oprogramowania wytworzonego w ramach prac rozwojowych
• Wyrównanie strat związanych z użyciem do produkcji gorszego surowca – skutki w VAT
• Koszty postojowe z tytułu nieterminowego odbioru towaru – rozliczenie VAT
• Wsparcie finansowe otrzymane w ramach tarczy antykryzysowej – skutki w podatku dochodowym

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• „Chorobowe” także dla członka rodziny osoby na kwarantannie
• Jak obliczyć zasiłek pracownika, którego zarobki przekraczały limit 30-krotności prognozowanego wynagrodzenia
• Porozumienie z pracownikami w sprawie wprowadzenia przestoju i ograniczonego czasu pracy zawarte „z wyprzedzeniem”
• Urlopowany pracownik nie podlega przestojowi

Aktualności

• Zmiany w funkcjonowaniu przedsiębiorstw podczas epidemii koronawirusa – tarcza antykryzysowa 2.0
• Czy zfśs musi działać u pracodawcy, którego finanse ucierpiały wskutek koronawirusa
• Prawo pracy i ubezpieczeń społecznych w orzecznictwie SN - 65
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 65
• Co nowego w prawie - 65

Rachunkowość i Podatki - maj 2020

Akualności

• Nowe wzory zeznań CIT oraz załączników do nich
• Ulga w PIT dla osób do 26. roku życia – objaśnienia MF
• MF objaśnił, jak rozliczać koszty używania samochodów osobowych
• Upadłość w czasie pandemii – nowe zasady
• Zmiana stawek VAT na produkty lecznicze, środki odkażające i laptopy
• Z PIT i daniny solidarnościowej można rozliczyć się do 1 czerwca
• Abolicja składkowa objęła więcej firm
• Bez odsetek od składek począwszy od stycznia 2020
• Dodatkowy zasiłek opiekuńczy – kolejne przedłużenie
• Przegląd interpretacji - 65

Temat miesiąca

• Obowiązkowa podzielona płatność w interpretacjach organów podatkowych

Podatki

VAT

• Termin wpłaty podatku z tytułu nietransakcyjnego WNT samochodu
• Odliczenie VAT z faktur VAT RR w przypadku potrąceń z należności przekazanej rolnikowi
• Odliczenie VAT przy zakupie upominków w postaci alkoholu

CIT i PIT

• Zapłata za usługi biura rachunkowego w kontekście „białej listy”
• Jak poprawnie złożyć zawiadomienie ZAW-NR

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Księgowanie dopłat z FGŚP do wynagrodzeń pracowników objętych przestojem

Dowody księgowe

• Wystawianie faktury do paragonu dokumentującego sprzedaż na rzecz rolnika ryczałtowego

JPK_VAT

• Ujmowanie faktur uproszczonych w postaci paragonu w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Kasy rejestrujące

• Elektroniczne paragony – zasady wystawiania

Pracownicy

Zasiłki

• Podstawa wymiaru zasiłku macierzyńskiego pracownicy wcześniej pobierającej zasiłek chorobowy
• Podstawa wymiaru wynagrodzenia chorobowego za miesiąc, w którym pracownik korzystał z urlopu wypoczynkowego

Prawo Pracy

• Jak wyłonić reprezentację pracowników do porozumienia w sprawie obniżenia wymiaru czasu pracy
• Wybór pracowników objętych przestojem lub obniżonym wymiarem czasu pracy
• Biuro rachunkowe może stosować równoważny system czasu pracy

Świadczenia pracownicze

• Nowa ulga w ZUS i PIT dla pracowników „infrastruktury krytycznej”

Rachunkowość - kwiecień 2020

Artykuły

• Zmiany w przepisach podatkowych wprowadzone w związku z epidemią koronawirusa
• Zmiany w funkcjonowaniu przedsiębiorstw w czasie pandemii
• Dokumentacja konsolidacyjna

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Jak pandemia wpływa na treść sprawozdania finansowego za 2019 r. – komunikat SKwP (omówienie)
• Pandemia a badanie sprawozdań finansowych za 2019 r. – komunikat PIBR (omówienie)

Podatki i prawo gospodarcze

• Miesięczny zbiorczy przelew z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności tylko za miesiąc kalendarzowy
• Zakup i odsprzedaż usługi wstępu na zagraniczną konferencję – opodatkowanie VAT
• Wartość sprzedaży SPZOZ uwzględniana przy ustalaniu prawa do zwolnienia podmiotowego z VAT
• Termin zwrotu podatku od przychodów z budynków

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Odszkodowanie lojalnościowe dla byłego menedżera – wyjątkowo bez składek
• „Wczasy pod gruszą” niekoniecznie dla emeryta czy rencisty
• Przymusowy urlop wykluczony nawet w dobie epidemii koronawirusa

Aktualności

• Odpisy na zfśs i świadczenia urlopowe w 2020 r. /
• Zasiłki opiekuńcze i wynagrodzenie przestojowe za czas niewykonywania pracy z powodu epidemii koronawirusa – zmiany wprowadzone w ramach tarczy antykryzysowej
• Jak w dobie pandemii sporządzać listę płac
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 64
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 64
• Co nowego w prawie - 64

Ludzie - wydarzenia - książki

• Forum Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Kalendarium - kwiecień 2020

Rachunkowość i Podatki - kwiecień 2020

Akualności

• Tarcza antykryzysowa – dla kogo zwolnienie ze składek ZUS na 3 mies.
• Zwolnienie z połowy składek dla większych firm
• Antykryzysowe zwolnienie od składek ZUS należnych za pracowników a koszty uzyskania przychodów
• ZUS odroczy składki bez dodatkowych opłat
• Nowa składka wypadkowa nie dla każdej firmy
• Badania wstępne i okresowe w czasie pandemii
• Szkolenia bhp podczas pandemii
• Wdrożenie PPK odłożone w czasie
• Więcej czasu na złożenie CIT-8 i zapłatę podatku
• Dłuższy termin na sporządzenie i zatwierdzenie sprawozdań finansowych
• Spóźnione zeznanie PIT bez konsekwencji
• Przegląd interpretacji - 64

Temat miesiąca

• Antykryzysowe dopłaty do pensji zatrudnionych
• Pomoc dla małych przedsiębiorców w kryzysie spowodowanym pandemią

Podatki

VAT

• Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT z tytułu zaliczki na usługi zakwaterowania
• Zapłata faktury pro forma z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”
• Jak dla celów opodatkowania VAT obliczyć marżę przy sprzedaży używanego samochodu

CIT i PIT

• Kwota rocznej korekty VAT od zakupów związanych z samochodem osobowym a koszty podatkowe
• Sprzedaż 45 nieruchomości to działalność gospodarcza
• 50% koszty uzyskania przychodu a zwolnienie z podatku dla osób do 26 lat

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zakup i używanie roweru – rozliczenie podatkowe i ujęcie w księgach

Dowody księgowe

• Czy można żądać wystawienia pełnej faktury zamiast paragonu z NIP do sprzedaży do 450 zł

ZUS przedsiębiorcy

• Ubezpieczenie zdrowotne członków rodziny w przypadku likwidacji lub zawieszenia działalności firmy
• ZUS nie zwolni z już opłaconych składek

Pracownicy

Prawo Pracy

• Czasowa zmiana miejsca pracy niepełnosprawnego – tylko za jego zgodą
• Zasady wykonywania pracy zdalnej określa pracodawca

Wynagrodzenia

• Potrącenia z trzynastej pensji i wynagrodzenia w razie zbiegu różnych zajęć egzekucyjnych
• Wyrównanie do płacy minimalnej pracownika otrzymującego wynagrodzenie akordowe

Zasiłki

• Świadczenie za kwarantannę graniczną – na podstawie oświadczenia pracownika
• Wypowiedzenie umowy o pracę osobie na zasiłku opiekuńczym

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 64

Rachunkowość - marzec 2020

Artykuły

• Kształtowanie polityki dywidendowej
• Zakres nieruchomości inwestycyjnych – głos w dyskusji
• Analiza rentowności działalności handlowej (cz. II)
• Ograniczanie zatorów płatniczych (cz. II) – porównanie rozwiązań przyjętych w podatku dochodowym i VAT oraz ewidencja księgowa

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Zaliczka otrzymana na poczet dywidendy lub udziału w zysku
• Koszty prac rozwojowych a podział zysku netto
• Rozliczenie kosztów zarządu i kosztów pośrednich w spółdzielni mieszkaniowej
• Ujęcie w księgach spółdzielni mieszkaniowej przekształcenia prawa użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności gruntu

Podatki i prawo gospodarcze

• Prawo do korekty „pustej” faktury
• Dodatki do żywności na bazie oleju rzepakowego a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
• Skutki dla rozliczeń VAT zawarcia umowy ubezpieczenia na życie pracowników i członków ich rodzin
• Udostępnianie pracownikom owoców i kart MultiSport ze zniżką – skutki w VAT

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Zwolnienie z PIT świadczenia z funduszu socjalnego wypłaconego byłemu pracownikowi
• Potrącenia egzekucyjne z pensji pracownika uczestnika PPK
• Śmierć emeryta/rencisty – byłego pracownika wyklucza członków jego rodziny z grona uprawnionych do zfśs

Aktualności

• Co nowego w rachunkowości - 63
• Prawo pracy i ubezpieczeń społecznych w orzecznictwie SN - 63
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 63
• Co nowego w prawie - 63

Rachunkowość i Podatki - marzec 2020

Akualności

• Wzory nowych JPK_VAT już dostępne
• Po wznowieniu zawieszonej działalności nadal można rozliczać VAT kwartalnie
• Podatek u źródła zawsze płatny na indywidualny rachunek podatkowy płatnika
• Prosta spółka akcyjna dopiero za rok
• Zwiększenie wartości transakcji po dokonaniu płatności na rachunek spoza „białej listy”
• Refundacje i płaca minimalna młodocianych poszły w górę
• Od 1.04.2020 sprzedaż i zakup paliw opałowych na nowych zasadach
• Nowe terminy zapłaty opłaty recyklingowej
• Przeciwdziałanie koronawirusowi w miejscu pracy
• Zaliczka przeznaczona na własny cel mieszkaniowy
• Przegląd interpretacji i orzeczeń - 63

Temat miesiąca

• Udostępnienie samochodu służbowego pracownikom do prywatnych celów – skutki podatkowe

Podatki

VAT

• Zapłata za faktury na usługi budowlane wystawione przez podatnika zwolnionego od VAT
• Zawieszenie działalności gospodarczej przez podatnika wynajmującego „prywatnie” lokale na cele mieszkalne
• Składanie deklaracji VAT za okres rozliczeniowy, w którym nastąpiło połączenie spółek

CIT i PIT

• Amortyzacja samochodu o wartości powyżej 15 tys. zł kupionego za gotówkę przez przedsiębiorcę działającego jako osoba prywatna
• Raz najem prywatny, raz działalność gospodarcza
• Korekta dochodu spowodowana ulgą na złe długi w przypadku kwartalnych wpłat zaliczek i ryczałtu oraz zaliczek uproszczonych

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

• Ryczałt przy prowadzeniu indywidualnej działalności oraz dwóch spółek osobowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zakup i używanie motocykla – rozliczenie podatkowe i ujęcie księgowe

Kasy rejestrujące

• Dwie kasy fiskalne dla dwóch rodzajów działalności prowadzonej przez jednego podatnika

ZUS przedsiębiorcy

• Kiedy składki z kontraktu menedżerskiego, a kiedy z tytułu prowadzenia firmy

Pracownicy

Zasiłki

• Wyższe zasiłki dla chorych dłużników od 1.03.2020

Prawo Pracy

• Odroczony urlop rodzicielski – także na wniosek sprzed porodu
• Zwrot przez pracownika kosztów kursu – wyłącznie po pisemnym zobowiązaniu

Składki ZUS

• Oskładkowanie wynagrodzenia i odprawy z kontraktu menedżerskiego

Swiadczenia pracownicze

• Obowiązki płatnika w związku z dofinansowaniem z zfśs wypoczynku dziecka pracownika

Działalnosc gospodarcza

• Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego spółki z o.o. do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych

Kontakty z urzędem

• Wysyłanie pełnomocnictwa do złożenia ORD-IN – pocztą czy przez ePUAP

Biuro rachunkowe

• Umowa o świadczenie usług doradczych nie może być wypowiedziana znienacka

Nowe prawo

• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki - 63

Rachunkowość - luty 2020

Artykuły

• Limit 15 tys. zł w odniesieniu do wartości transakcji i kwoty z faktury
• Ograniczanie zatorów płatniczych (cz. I) – ulga w podatku dochodowym dla wierzycieli i sankcja dla dłużników
• Analiza rentowności działalności handlowej (cz. I)

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Nowe schemy e-sprawozdań finansowych – którą wybrać
• Doprowadzenie stanu aktywów stwierdzonego drogą inwentaryzacji do stanu na dzień bilansowy
• Uproszczenia księgowe dla małych jednostek

Podatki i prawo gospodarcze

• Ulga IP Box w przypadku tworzenia programów komputerowych w ramach podwykonawstwa
• Nieodliczony VAT od raty leasingu samochodu osobowego – czy jest kosztem
• Opodatkowanie VAT usług szkoleniowych związanych z dostawą urządzeń

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Prawo do zasiłku chorobowego pracownicy w ciąży
• Jak ustalić ekwiwalent urlopowy przy wypłatach wynagrodzenia do 10. dnia następnego miesiąca i przy długiej chorobie pracownika

Aktualności

• Co nowego w prawie - 62
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 62
• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu – najnowsze interpretacje ZUS - 62

Audytor

• Wybór pozycji do badania (cz. II) – metody próbkowania
• 17 lat funkcjonowania Krajowej Komisji Nadzoru
• Rozwiązanie umowy o badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
• Informacje w sprawozdaniu z badania identyfikujące badane sprawozdanie finansowe
• Sprawozdanie biegłego rewidenta z wykonania usługi atestacyjnej (innej niż badanie) oraz usługi pokrewnej – w wersji elektronicznej czy papierowej
• Z działalności Polskiej Izby Biegłych Rewidentów - luty 2020
• XX Doroczna Konferencja Audytingu „Biegły rewident w świetle zmian – etyka, regulacja, digitalizacja
• Relacja z konferencji „Rachunkowość, rewizja finansowa, podatki – zmiany, wyzwania, perspektywy”

Rachunkowość i Podatki - luty 2020

Akualności

• Warunki korzystania z „małego ZUS plus” od lutego 202
• Nowości w formularzach ZUS w 2020
• W nowym roku wyższe składki z wychowawczego
• Nowa wysokość składek ZUS przedsiębiorców w 2020
• VAT, akcyza i cła w handlu z Wielką Brytanią bez zmian do końca 2020
• Przedsiębiorcy nadal będą sami rozliczać swój PIT
• Nowe zwolnienie w PIT i CIT dla inwestujących w ekotransport
• MF potwierdza: unijny VAT nie jest przychodem ani kosztem
• Przegląd interpretacji - 62

Nowe prawo

• Nowe prawo - 62

Temat miesiąca

• VAT czy PCC – jaki podatek odprowadzić przy sprzedaży nieruchomości

Podatki

VAT

• Zerowa stawka VAT na dostawę maszyny kontrahentowi unijnemu, który wywiózł ją poza terytorium UE
• Podzielona płatność w przypadku braku wystarczających środków na rachunku VAT
• Wznowienie działalności gospodarczej a kwartalne deklaracje VAT

CIT i PIT

• Płatności na rzecz rolników ryczałtowych na rachunki spoza „białej listy”
• Dopuszczalność ponownej płatności na rachunek z „białej listy”
• Brak PIT-6 nie skutkuje niekorzystnym opodatkowaniem dochodów rolnika

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

• Złe długi – zasady korekty ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Opłata wstępna w rozliczeniach międzyokresowych czynnych – skutki bilansowe i podatkowe

Kasy rejestrujące

• Świadczenie usług najmu i odsprzedaż mediów – zwolnienie z ewidencjonowania w kasie rejestrującej

ZUS przedsiębiorcy

• „Mały ZUS” po urodzeniu dziecka

Pracownicy

Wynagrodzenia

• Jak sporządzić listę płac za pracowników w 2020

Prawo Pracy

• Orzeczenie lekarskie w aktach pracownika – oryginał czy kopia

Swiadczenia pracownicze

• Oskładkowanie i opodatkowanie zwrotu kosztów wizy i przyjazdu do Polski pracowników z Ukrainy

Skłądki ZUS

• Małżonek zatrudniony na etacie jako zastępca notarialny jest osobą współpracującą

Kontakty z urzędem

• Przeniesienie działalności ze spółki z o.o. do sp.k. – czy jest schematem podatkowym i niedozwoloną optymalizacją

Rachunkowość - styczeń 2020

Artykuły

• Czas nowych wyzwań
• Prosta spółka akcyjna – nowy typ spółki kapitałowej
• Jak zweryfikować zasadność wykazania kosztów podatkowych z uwagi na ryzyko płatności na rachunek spoza „białej listy”
• Nowe terminy zapłaty w transakcjach handlowych i przeciwdziałanie opóźnionym płatnościom
• Konwencja MLI – pułapka na podatników osiągających dochody za granicą

Konsultacje - informacje - wyjaśnienia

Rachunkowość

• Ewidencja opłaty wstępnej od umów leasingu operacyjnego
• Wymiana wadliwej maszyny objętej gwarancją
• Ewidencja darowanego małowartościowego środka trwałego

Podatki i prawo gospodarcze

• Płatności na rachunek faktora – wyłączenie z kosztów podatkowych i obowiązek zapłaty z zastosowaniem MPP
• Zapłata na rachunek wirtualny – zaliczenie wydatku do kosztów uzyskania przychodów
• Sprzedaż przez fundację darowanego budynku a prawo do zwolnienia z CIT
• Potrącenie kaucji gwarancyjnej z faktury za usługi budowlane – obowiązek stosowania MPP

Praca, świadczenia i ubezpieczenia

• Mniejszościowy udział podmiotów publicznych wyklucza pobór przez spółkę 70% PIT od odszkodowań z tytułu zakazu konkurencji
• Uwzględnianie kosztów i kwoty zmniejszającej podatek przy wypłacie 13. pensji dla byłego pracownika
• Wyższe świadczenie urlopowe od sierpnia 2019 r.
• Dodatek za staż poza płacą minimalną

Aktualności

• Terminarz zapisywania do PPK osób zatrudnionych w podmiocie 50+
• Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – nowe obowiązki spółek handlowych
• Co nowego w orzecznictwie podatkowym - 61
• Prawo pracy i ubezpieczeń społecznych w orzecznictwie SN - 61
• Co nowego w prawie - 61

Ludzie - wydarzenia - ksiażki

• Forum Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Kalendarium - styczeń 2020
• Rok funkcjonowania e-sprawozdawczości finansowej w opinii księgowych
• Lektury księgowego

Rachunkowość i Podatki - styczeń 2020

Akualności

• Zmiany w formularzach PIT dla płatników
• Wystawianie faktur do paragonów – zmiana zasad od 1.01.2020
• Obowiązkowa podzielona płatność w objaśnieniach MF
• MF wyjaśnia przepisy o „białej liście”
• Płatności kartą i w internecie a obowiązek stosowania podzielonej płatności i zapłaty na rachunek z „białej listy”
• Tylko 3 miesiące na sporządzenie dokumentacji cen transferowych na starych zasadach
• PKWiU z 2008 nadal stosowana dla celów CIT i PIT
• Obrót wirtualną walutą bez PCC do końca czerwca 2020
• Większe dofinansowanie od starosty w 2020 do miejsc pracy dla bezrobotnych
• Płatności ponad 2 mln zł nieobjęte podatkiem u źródła do końca czerwca 2020
• Handlujący z UE od 1.01.2020 stosują dyrektywę albo ustawę o VAT
• Jeden mikrorachunek, ale nie na całe życie
• Przegląd interpretacji - 61

Temat miesiąca

• Podatkowa księga przychodów i rozchodów w 2020

Podatki

VAT

• Faktura na kwotę do 15 tys. zł z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”– czy konieczna jest zapłata z zastosowaniem MPP
• Obowiązek wystawienia faktury z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności” na rzecz firmy zagranicznej
• Ostatnia deklaracja VAT składana przez podatnika rozliczającego się metodą kasową

CIT i PIT

• Lokal spółki jawnej otrzymany w darowiźnie – czy amortyzacja jest kosztem u obdarowanego
• Wyłączenie z kosztów płatności na rachunek spoza „białej listy” przy zapłacie w formie MPP
• Płatności na indywidualne (wirtualne) rachunki bankowe a wyłączenie z kosztów podatkowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego – ujęcie w księgach rachunkowych

Kasy rejestrujące

• Wcześniejszy zakup kasy on-line – możliwość skorzystania z ulgi na zakup kas
• Naprawa części do pojazdów silnikowych a obowiązek posiadania kasy on-line

ZUS przedsiębiorcy

• „Mały ZUS plus” dopiero od lutego

Pracownicy

Wynagrodzenia

• Wzrost minimalnego wynagrodzenia w 2020 – skutki dla pracodawców
• Kwoty wolne od potrąceń z pensji w 2020

Zasiłki

• Zasiłek chorobowy – kiedy pracownik nie ma do niego prawa
• Zwolnienie lekarskie po urlopie wychowawczym – jak ustalić wysokość chorobowego

Działalność gospodarcza

• Co grozi za nieprzestrzeganie zakazu handlu w niedziele

Biuro rachunkowe

• Księgowy może ostrzec klienta przed praniem brudnych pieniędzy

Nowe prawo

• Nowe prawo - 61