Specjalista do spraw podatkowych

Specjalista do spraw podatkowych (120 godzin) weekendowy ON-LINE (Grupa SP1/21/online)

 

I. Podatki dochodowe (56 godz.)

• Rozgraniczenie PIT i CIT ze szczególnym uwzględnieniem spółek osobowych
• Rodzaje źródeł przychodów i typowe kłopoty klasyfikacyjne
• Podstawa opodatkowania

• Przychód - dochód
• Rodzaje kosztów podatkowych

• Opodatkowanie działalności gospodarczej (DG)

• Możliwe formy opodatkowania DG osoby fizycznej
• Wielkości stanowiące przychód
• Moment powstania przychodu
• Wielkości stanowiące KUP
• Rozliczanie KUP w czasie
• Konsekwencje podatkowe przekształceń organizacyjnych

• Stosunek pracy

• Świadczenia nieodpłatne jako przychód pracownika
• Obowiązki płatnika

• Działalność wykonywana osobiście
• Prawa majątkowe
• Kapitały pieniężne (zyski kapitałowe)
• Odpłatne zbycie majątku
• Najem i dzierżawa
• Inne źródła
• Rozliczenia zagraniczne

• zagraniczny przychód rezydenta
• polski przychód nierezydenta (podatek u źródła)

II. VAT (44 godz.)

• Charakterystyka ogólna

• Podstawy prawne (polskie i unijne)
• Podatek należny i naliczony, zasada neutralności, odwrotne obciążenie
• Zakres opodatkowania
• Podatnik VAT - działalność gospodarcza

• Dostawa towarów i świadczenie usług

• Klasyfikacja zdarzeń gospodarczych
• Opodatkowanie czynności nieodpłatnych
• Świadczenia kompleksowe
• Transakcje wielostronne, w tym refakturowanie
• Wyłączenia i zwolnienia

• Powstanie obowiązku podatkowego

• Metoda podstawowa i metoda kasowa
• Zasady szczególne

• Podstawa opodatkowania

• Elementy wchodzące do podstawy opodatkowania
• Metody "od stu" i "w stu", system VAT marża
• Korekta podstawy opodatkowania, ulga na złe długi

• Stawki VAT
• Odliczanie podatku naliczonego

• Warunki odliczenia
• Współczynnik i prewspółczynnik VAT
• Korekta wieloletnia

• Dokumentacja VAT i pobór podatku

• Faktury i kasy rejestrujące
• Deklaracje VAT i JPK_VAT
• Split payment

• Sankcje związane z nieprawidłowościami w zakresie VAT

• Wyłudzenia VAT - należyta staranność
• Podatek nieprawidłowo wykazany w fakturze (art. 108 ustawy o VAT)
• Dodatkowe zobowiązanie podatkowe

• VAT w obrocie zagranicznym

Transakcje towarowe

Usługi

III. Podatki majątkowe (18 godz.)

• Podatek od nieruchomości
• Podatek od środków transportowych
• Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
• Podatek od spadków i darowizn (PSD)

IV. Blok podsumowujący (2 godz.)

Termin rozpoczęcia:6 listopada 2021