Rachunkowość i Podatki - marzec 2020

Aktualności

• Wzory nowych JPK_VAT już dostępne
• Przeciwdziałanie koronawirusowi w miejscu pracy
• Po wznowieniu zawieszonej działalności nadal można rozliczać VAT kwartalnie
• Podatek u źródła zawsze płatny na indywidualny rachunek podatkowy płatnika
• Prosta spółka akcyjna dopiero za rok
• Zwiększenie wartości transakcji po dokonaniu płatności na rachunek spoza „białej listy”
• Refundacje i minimalna płaca młodocianych poszły w górę
• Od 1.04.2020 sprzedaż i zakup paliw opałowych na nowych zasadach
• Nowe terminy zapłaty opłaty recyklingowej
• Zaliczka przeznaczona na własny cel mieszkaniowy
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Udostępnienie samochodu służbowego pracownikom do prywatnych celów – skutki podatkowe

Podatki

VAT

• Zapłata za faktury na usługi budowlane wystawione przez podatnika zwolnionego od VAT
• Zawieszenie działalności gospodarczej przez podatnika wynajmującego „prywatnie” lokale na cele mieszkalne
• Składanie deklaracji VAT za okres rozliczeniowy, w którym nastąpiło połączenie spółek

CIT i PIT

• Amortyzacja samochodu o wartości powyżej 15 tys. zł kupionego za gotówkę przez przedsiębiorcę działającego jako osoba prywatna
• Raz najem prywatny, raz działalność gospodarcza
• Korekta dochodu spowodowana ulgą na złe długi w przypadku kwartalnych wpłat zaliczek i ryczałtu oraz zaliczek uproszczonych

Ryczałt ewidencjonowany

• Ryczałt przy prowadzeniu indywidualnej działalności oraz dwóch spółek osobowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zakup i używanie motocykla – rozliczenie podatkowe i ujęcie księgowe

Kasy rejestrujace

• Dwie kasy fiskalne dla dwóch rodzajów działalności prowadzonej przez jednego podatnika

ZUS Przedsiębiorcy

• Kiedy składki z kontraktu menedżerskiego, a kiedy z tytułu prowadzenia firmy

Pracownicy

Zasiłki

• Wyższe zasiłki dla chorych dłużników od 1.03.2020

Prawo Pracy

• Odroczony urlop rodzicielski – także na wniosek sprzed porodu
• Zwrot przez pracownika kosztów kursu – wyłącznie po pisemnym zobowiązaniu

Składki ZUS

• Oskładkowanie wynagrodzenia i odprawy z kontraktu menedżerskiego

Świadcznia pracownicze

• Obowiązki płatnika w związku z dofinansowaniem z zfśs wypoczynku dziecka pracownika

Działalność gospodarcza

• Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego spółki z o.o. do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych

Kontakty z urzędem

• Wysyłanie pełnomocnictwa do złożenia ORD-IN – pocztą czy przez ePUAP

Biuro rachunkowe

• Umowa o świadczenie usług doradczych nie może być wypowiedziana znienacka

Rachunkowość i Podatki - luty 2020

Aktualności

• Warunki korzystania z „małego ZUS plus” od lutego 2020
• Nowości w formularzach ZUS w 2020
• W nowym roku wyższe składki z wychowawczego
• Nowa wysokość składek ZUS przedsiębiorców w 2020
• VAT, akcyza i cła w handlu z Wielką Brytanią bez zmian do końca 2020
• Przedsiębiorcy nadal będą sami rozliczać swój PIT
• Nowe zwolnienie w PIT i CIT dla inwestujących w ekotransport
• MF potwierdza: unijny VAT nie jest przychodem ani kosztem
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• VAT czy PCC – jaki podatek odprowadzić przy sprzedaży nieruchomości

Podatki

VAT

• Zerowa stawka VAT na dostawę maszyny kontrahentowi unijnemu, który wywiózł ją poza terytorium UE
• Podzielona płatność w przypadku braku wystarczających środków na rachunku VAT
• Wznowienie działalności gospodarczej a kwartalne deklaracje VAT

CIT i PIT

• Płatności na rzecz rolników ryczałtowych na rachunki spoza „białej listy”
• Dopuszczalność ponownej płatności na rachunek z „białej listy”
• Brak PIT-6 nie skutkuje niekorzystnym opodatkowaniem dochodów rolnika

Ryczałt ewidencjonowany

• Złe długi – zasady korekty ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Opłata wstępna w rozliczeniach międzyokresowych czynnych – skutki bilansowe i podatkowe

Kasy rejestrujace

• Świadczenie usług najmu i odsprzedaż mediów – zwolnienie z ewidencjonowania w kasie rejestrującej

ZUS Przedsiębiorcy

• „Mały ZUS” po urodzeniu dziecka

Pracownicy

Prawo Pracy

• Orzeczenie lekarskie w aktach pracownika – oryginał czy kopia

Składki ZUS

• Małżonek zatrudniony na etacie jako zastępca notarialny jest osobą współpracującą

Świadcznia pracownicze

• Oskładkowanie i opodatkowanie zwrotu kosztów wizy i przyjazdu do Polski pracowników z Ukrainy

Wynagrodzenia

• Jak sporządzić listę płac za pracowników w 2020

Kontakty z urzędem

• Przeniesienie działalności ze spółki z o.o. do sp.k. – czy jest schematem podatkowym i niedozwoloną optymalizacją

Rachunkowość i Podatki - styczeń 2020

Aktualności

• Zmiany w formularzach PIT dla płatników
• Wystawianie faktur do paragonów – zmiana zasad od 1.01.2020
• Obowiązkowa podzielona płatność w objaśnieniach MF
• MF wyjaśnia przepisy o „białej liście”
• Płatności kartą i w internecie a obowiązek stosowania podzielonej płatności i zapłaty na rachunek z „białej listy”
• Tylko 3 miesiące na sporządzenie dokumentacji cen transferowych na starych zasadach
• PKWiU z 2008 nadal stosowana dla celów CIT i PIT
• Obrót wirtualną walutą bez PCC do końca czerwca 2020
• Większe dofinansowanie od starosty w 2020 do miejsc pracy dla bezrobotnych
• Płatności ponad 2 mln zł nieobjęte podatkiem u źródła do końca czerwca 2020
• Handlujący z UE od 1.01.2020 stosują dyrektywę albo ustawę o VAT
• Jeden mikrorachunek, ale nie na całe życie
• Przegląd interpretacji
• „Mały ZUS plus” dopiero od lutego 2020
• Nowe prawo
• Jak poprawnie wypełnić PIT-11 z uwzględnieniem „ulgi dla młodych”

Temat miesiąca

• Podatkowa księga przychodów i rozchodów w 2020

Podatki

VAT

• Faktura na kwotę do 15 tys. zł z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności” – czy konieczna jest zapłata z zastosowaniem MPP
• Obowiązek wystawienia faktury z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności” na rzecz firmy zagranicznej
• Ostatnia deklaracja VAT składana przez podatnika rozliczającego się metodą kasową

CIT i PIT

• Lokal spółki jawnej otrzymany w darowiźnie – czy amortyzacja jest kosztem u obdarowanego
• Wyłączenie z kosztów płatności na rachunek spoza „białej listy” przy zapłacie w formie MPP
• Płatności na indywidualne (wirtualne) rachunki bankowe a wyłączenie z kosztów podatkowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego – ujęcie w księgach rachunkowych

Kasy rejestrujace

• Wcześniejszy zakup kasy on-line – możliwość skorzystania z ulgi na zakup kas
• Naprawa części do pojazdów silnikowych a obowiązek posiadania kasy on-line

Pracownicy

Zasiłki

• Zasiłek chorobowy – kiedy pracownik nie ma do niego prawa
• Zwolnienie lekarskie po urlopie wychowawczym – jak ustalić wysokość chorobowego

Wynagrodzenia

• Wzrost minimalnego wynagrodzenia w 2020 – skutki dla pracodawców
• Kwoty wolne od potrąceń z pensji w 2020

Działalność gospodarcza

• Co grozi za nieprzestrzeganie zakazu handlu w niedziele

Biuro rachunkowe

• Księgowy może ostrzec klienta przed praniem brudnych pieniędzy