Rachunkowość i Podatki - listopad 2020

Aktualności

• Zasiłki zaniżone przez COVID-19 trzeba wyrównać
• Nowe kary dla nieuczciwych pracodawców zatrudniających dłużników alimentacyjnych
• Przejęcie przez firmę wypłaty zasiłków w 2021
• Paragon z NIP przestanie być fakturą uproszczoną?
• Podwyższone stawki VAT również w 2021
• Ulga na złe długi w VAT także, gdy kontrahent jest w upadłości lub w likwidacji
• Inwentaryzacja w czasie pandemii COVID-19 – wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
• Dodatkowy zasiłek opiekuńczy – wznowienie wypłaty od 9.11.2020
• ZUS poinformuje pracodawcę o kwarantannie i izolacji zatrudnionego
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Likwidacja działalności – konsekwencje w PIT i CIT

Podatki

VAT

• Wsteczna rejestracja w celu odliczenia VAT
• Otrzymanie zaliczki na poczet najmu – skutki w VAT
• Remont mieszkania kupionego w celu odsprzedaży a pierwsze zasiedlenie

CIT i PIT

• Wzmocnienie odporności pracowników podczas pandemii wpływa na przychody firmy
• Jak ustalić wartość darowizny na przeciwdziałanie COVID-19, odliczanej od dochodu
• Działalność indywidualna i w spółce komandytowej a prawo do zryczałtowanego opodatkowania

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Alkohol a oznaczenia w pliku JPK_VAT
• Obowiązek składania JPK_VAT w okresie zawieszenia działalności gospodarczej
• Obowiązek oznaczania usług transportu w nowym pliku JPK_VAT a koszty transportu wysyłanych towarów
• Oznaczenia w ewidencji i JPK_VAT firmy budowlanej

Dowody księgowe

• Kiedy i jak można anulować fakturę

ZUS Przedsiębiorcy

• Wniosek o zwolnienie ze składek tylko do 30 listopada

Pracownicy

Zasiłki

• Zasiłek chorobowy z ubezpieczenia wypadkowego za czas pobytu w szpitalu

Prawo Pracy

• Co grozi za brak zabezpieczenia dokumentacji pracowniczej
• Ciężarna ma prawo odwołać zgodę na obniżkę etatu i pensj
• Szczepienia przeciwko grypie – zwykle dobrowolnie

Wynagrodzenia

• Rozliczenie młodego pracownika po przekroczeniu limitu przychodu zwolnionego z PIT
• Pobór zaliczki na PIT, gdy dochód pracownika przekroczył próg podatkowy

Kontakty z urzędem

• PFRON ma 5 lat na żądanie zwrotu dopłat do pensji

Biuro rachunkowe

• Udostępnienie podpisu elektronicznego nie świadczy o aktywności zawodowej

Rachunkowość i Podatki - październik 2020

Aktualności

• Skutki wzrostu minimalnej pensji od 1.01.2021
• Kolejna pomoc antykryzysowa dla niektórych płatników i pracodawców
• MF wyjaśnił, jak skorygować błędny NIP na paragonie
• Nowy plik JPK_VAT od października 2020
• Bezpłatne narzędzia do generowania i wysyłania nowego JPK_VAT
• Pracownik nie zapłaci podatku od paliwa do firmowego auta zużywanego na własne potrzeby
• Kiedy pracownik-twórca korzysta z wyższych kosztów
• MF przedłużył termin zatwierdzenia sprawozdań finansowych niektórych jednostek
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Likwidacja działalności – konsekwencje w VAT

Podatki

VAT

• Otrzymywanie płatności w systemie PayPal a rejestracja dla celów VAT UE
• Usługa na rzecz zagranicznego przedsiębiorcy świadczona przez podatnika zwolnionego z VAT
• Opłaty za autostrady a import usług
• Oznaczanie w nowym pliku JPK_VAT części zużywanych do naprawy samochodów

CIT i PIT

• Wydatki na rekrutację pracowników jako koszty podatkowe
• Rozliczenie kosztów używania samochodów elektrycznych
• Wydatki na wymianę części składowych środka trwałego – ujęcie w kosztach podatkowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Nieodpłatne świadczenia – ujęcie w księgach rachunkowych

Kasy rejestrujace

• Bez napiwku na paragonie fiskalnym
• Udokumentowanie fakturą sprzedaży paragonowej na rzecz spółki z o.o. w organizacji

ZUS Przedsiębiorcy

• Ubezpieczenie zdrowotne przy kontrakcie menedżerskim
• Preferencyjne składki dla początkujących przedsiębiorców w 2021

Pracownicy

Prawo Pracy

• Odszkodowanie przyznane przez sąd za nieprawidłowe zwolnienie z pracy nie podlega limitowi ze specustawy
• Zasady obliczania wynagrodzenia za dodatkowy urlop pracownika tymczasowego

Składki ZUS

• Umowa o pracę i zlecenie w innej firmie – skutki w zakresie składek ZUS

Świadcznia pracownicze

• Pokrycie kosztów udziału w rozmowie kwalifikacyjnej – czy powstaje przychód
• Czy przysługuje ryczałt za używanie prywatnego auta przy wykonywaniu pracy zdalnej

Wynagrodzenia

• Przy egzekucji ze zleceń nie stosuje się podwyższonej kwoty wolnej

Kontakty z urzędem

• Kara dla doradcy za uporczywą odmowę okazania dokumentacji i unikanie kontaktu z organem podatkowym

Rachunkowość i Podatki - wrzesień 2020

Aktualności

• Płatności w formie bonu turystycznego – ewidencja w kasie rejestrującej
• Ewidencjonowanie po 30 września faktur wystawianych do paragonu
• Darowizny na przeciwdziałanie epidemii nadal bez VAT, niższy podatek na niektóre towary
• Delegowanie pracowników na nowych zasadach
• Jak obniżony wymiar czasu pracy wpływa na wysokość świadczenia urlopowego
• Praca zdalna przez 3 mies. po odwołaniu stanu epidemii
• Zmalały refundacje i płaca minimalna młodocianych
• Nadpłata składek nie pozbawi prawa do ulgi w ZUS
• Cięcia funduszu socjalnego u przedsiębiorców dotkniętych pandemią
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki

Temat miesiąca

• Świadczenia dla pracowników i zleceniobiorców mogą mieć różne skutki podatkowe

Podatki

VAT

• Opłata za anulowanie rezerwacji – czy podlega VAT
• Konsultacje dietetyczne on-line zwolnione z VAT

CIT i PIT

• Rozliczenie kosztów pośrednich w przypadku korzystania z ulgi IP BOX
• Spór o ważność starych zezwoleń na działalność w SSE – in dubio pro tributario
• Zapłata za wytworzenie dzieła nie musi być kosztem

Ryczałt ewidencjonowany

• Bezgotówkowe odszkodowanie otrzymane przez podatnika ryczałtu ewidencjonowanego – czy powstaje przychód

PCC

• Przekazanie części zysku spółki jawnej na kapitał zapasowy a obowiązek zapłaty PCC

Podatek od nieruchomości

• Krótkotrwały wynajem uzasadnia objęcie lokalu wyższym podatkiem od nieruchomości

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Sprawozdanie finansowe za 2019 trzeba zatwierdzić najpóźniej z końcem września
• Ewidencja w kasie fiskalnej sprzedaży produktów własnej działalności rolniczej

ZUS Przedsiębiorcy

• Zwolnienie z opłacania składki zdrowotnej za osobę współpracującą – męża emeryta

Pracownicy

Prawo Pracy

• Wydanie świadectwa pracy – najwcześniej w dniu ustania zatrudnienia

Składki ZUS

• Odprawa dla prezesa wolna od składek ZUS
• Jakie składki płacić za zleceniobiorcę, który zawiesił własny biznes

Świadcznia pracownicze

• Podatki i składki, gdy pracownik jedzie własnym autem

Wynagrodzenia

• Egzekucja komornicza ze świadczenia socjalnego lub urlopowego
• Przejście małżonka na urlop wychowawczy nie uzasadnia zwiększenia kwoty wolnej od potrąceń

Kontakty z urzędem

• Pełnomocnik musi mieć adres elektroniczny, ale niekoniecznie ePUAP
• Zapłata PIT wspólników z rachunku VAT spółki jawnej

Biuro rachunkowe

• Za błąd odpowiada zarówno ubezpieczyciel, jak i właściciel biura rachunkowego

Rachunkowość i Podatki - sierpień 2020

Aktualności

• Podatkowe skutki działań podjętych w celu zwalczania koronawirusa
• Dofinansowaniem kosztów działalności gospodarczej trzeba podzielić się z fiskusem
• Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące nowego JPK_VAT
• Brexit – skutki w CIT i PIT
• Kiedy pracodawca otrzyma dofinansowanie z PUP do pensji nowego pracownika
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki

Temat miesiąca

• Zawieszenie działalności gospodarczej – skutki w podatku dochodowym i VAT

Podatki

VAT

• Rozliczanie faktur korygujących dotyczących usług zwolnionych z VAT
• Jaka stawka VAT na sprzedaż produktów gastronomicznych na stacji paliw
• Odliczenie VAT z faktury wystawionej na ponad 30 dni przed otrzymaniem zaliczki

CIT i PIT

• Zagraniczne zakupy a ulga na złe długi w CIT
• Moment zaliczenia do kosztów podatkowych wydatków na zakup materiałów marketingowych

Podatek od nieruchomości

• Obowiązek zapłaty podatku od nieruchomości po rozbudowie budynku

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• E-sprawozdania finansowego spółki cywilnej nie trzeba przesyłać do organu podatkowego

Kasy rejestrujace

• Ulga na zakup kasy on-line w mobilnej placówce gastronomicznej

ZUS Przedsiębiorcy

• Zawieszenie działalności gospodarczej – skutki w zakresie ubezpieczeń

Pracownicy

Zasiłki

• Rozstrzyganie zbiegów egzekucji do zasiłków – nowe zasady
• Nie ma „zerowego PIT” od zasiłku

Prawo Pracy

• Zawieszenie zfśs tylko do końca stanu epidemii

Składki ZUS

• Zmiana etatu nie wpływa na podstawę składek z urlopu wychowawczego

Dokumenty ZUS

• Pełnomocnictwo w ZUS po wyrejestrowaniu płatnika i ponowne zgłoszenie płatnika drogą elektroniczną

Wynagrodzenia

• Zmienione zasady rozstrzygania zbiegów egzekucji do wynagrodzenia za pracę

Biuro rachunkowe

• Zakupy do biura oraz sporadyczne wykonywanie usług to również działalność gospodarcza

Rachunkowość i Podatki - lipiec 2020

Aktualności

• Nowe zasady postępowania przy zbiegach egzekucji
• W dobie pandemii pracodawca może wymusić odbiór zaległego urlopu
• Zawiadomienie o zapłacie na rachunek spoza „białej listy” trzeba złożyć przy pierwszym przelewie
• Czy jest VAT od towarów niesprzedanych przez przedsiębiorstwo w spadku
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe – dostosowanie do przepisów dyrektywy
• Uproszenia w rozliczaniu VAT od importu towarów
• Nowy JPK_VAT dopiero od października
• Przegląd kasy fiskalnej w czasie pandemii
• Kasy fiskalne on-line w gastronomii i u fryzjera w 2021
• Pożyczka z PFR bez skutków w PCC
• Bezwarunkowe zwolnienie z podatku minimalnego
• Płatności ponad 2 mln zł nieobjęte podatkiem u źródła do końca 2020
• Mniej formalności dla „kartowiczów”, którzy czasowo zamknęli firmę z powodu pandemii
• Odroczone raportowanie schematów podatkowych
• Ostateczny termin zgłoszenia danych do CRBR
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki

Temat miesiąca

• Tarcza 4.0 – korekty w pomocy dla przedsiębiorców i wykonawców cywilnych
• Gruntowna reforma kryzysowych dopłat do pensji

Podatki

VAT

• Nieodpłatne udostępnianie lokali pracownikom – opodatkowanie VAT
• Opodatkowanie VAT cesji praw do lokalu mieszkalnego
• E-faktura przesłana do kontrahenta bez jego zgody

CIT i PIT

• Korekta przychodów i kosztów po unieważnieniu umowy
• Samochód użyczony lub wynajęty przez spółkę jej udziałowcowi – jak ustalić przychód opodatkowany PIT
• Hodowla kotów rasowych jako działalność rolnicza
• Wynagrodzenie dyrektora przedszkola finansowane dotacją objęte PIT

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Jakie księgi podatkowe przy prowadzeniu kilku firm

Kasy rejestrujace

• Kasy fiskalne on-line w branży gastronomicznej

ZUS Przedsiębiorcy

• Kontynuacja ulgi „mały ZUS plus” po przystąpieniu do spółki cywilnej
• Rodzicielskie przyznane przez gminę nie zwalnia z obowiązku zapłaty składek ZUS

Pracownicy

Zasiłki

• Obniżka etatu oznacza też zwykle niższy zasiłek
• Dodatkowy zasiłek opiekuńczy – wydłużony do 12.07.2020

Prawo Pracy

• Podczas pandemii wypowiedzenia lepiej nie wysyłać pocztą

Świadcznia pracownicze

• Zwrot kosztów dojazdu na posiedzenie rady nadzorczej – jednak bez PIT

Wynagrodzenia

• Obniżka pensji u innego pracodawcy uzasadnia wyższą kwotę wolną od potrąceń

Działalność gospodarcza

• Subwencja z PFR kontra VAT marża

Kontakty z urzędem

• Nie można odwołać się od niedoręczonej decyzji

Rachunkowość i Podatki - czerwiec 2020

Aktualności

• Pomoc dla przedsiębiorców i pracowników podczas pandemii – tarcza antykryzysowa 3.0
• Można już używać wirtualnych kas rejestrujących
• Subwencja z PFR ma takie skutki w PIT i CIT jak pożyczka
• Dla celów MPP nadal będzie stosowana PKWiU z 2008
• Kolejne przedłużenie terminu składania informacji IFT-2R
• Dalsze przedłużenie terminu zapłaty zaliczek na PIT i ryczałtu za pracowników
• Stawka 8% VAT na szafy wnękowe – zmiana interpretacji ogólnej MF
• Refundacje i minimalna płaca młodocianych poszły w górę
• Kasy fiskalne on-line w gastronomii dopiero w 2021
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo
• Sprzedaż walut wirtualnych bezterminowo wolna od PCC

Temat miesiąca

• Pakiet osłonowy dla niepełnosprawnych pracowników

Podatki

VAT

• Moment powstania obowiązku podatkowego w WNT w przypadku wniesienia przedpłaty
• Czynności wykonywane na zlecenie powiatowego lekarza weterynarii bez VAT

CIT i PIT

• Wydanie majątku likwidowanej spółki bez niekorzystnych skutków w CIT
• Kilka umów najmu tego samego samochodu a limit kosztów 150 tys. zł
• Ulga w PIT tylko dla marynarza, który zapłacił podatek za granicą

Ryczałt ewidencjonowany

• Czynsz z dzierżawy logotypu opodatkowany 8,5% ryczałtem

PCC

• Pożyczka 5 tys. zł z urzędu pracy bez PCC

Księgi i ewidencje

Księga przychodów i rozchodów

• Nieodpłatnie uzyskane od małżonka towary mogą być kosztem, jednak trzeba je ująć w remanencie

Dowody księgowe

• Zdigitalizowane faktury są podstawą do wykazania kosztów podatkowych
• Formy dokumentowania dla celów VAT wydatków związanych z podróżami

ZUS Przedsiębiorcy

• Odpowiedzialność za składki po śmierci płatnika
• Przedsiębiorczy były policjant-rencista nie podlega obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym

Pracownicy

Zasiłki

• Czy dodatkowy zasiłek opiekuńczy przysługuje za dni wolne od pracy

Prawo Pracy

• Obowiązek wypłaty wynagrodzenia, gdy pracownik pobierał zasiłek opiekuńczy przez wszystkie dni robocze w miesiącu

Świadcznia pracownicze

• Wykorzystywanie służbowych telefonów do celów prywatnych – czy powstaje przychód

Wynagrodzenia

• Jak w praktyce stosować nowe kwoty wolne od potrąceń, podwyższone o 25%

Kontakty z urzędem

• Obniżenie odpisów amortyzacyjnych przez spółkę prowadzącą działalność w SSE jest dozwolone

Biuro rachunkowe

• Pakiet przewozowy nie mieści się w zakresie doradztwa podatkowego

Rachunkowość i Podatki - maj 2020

Aktualności

• Nowe wzory zeznań CIT oraz załączników do nich
• Ulga w PIT dla osób do 26. roku życia – objaśnienia MF
• MF objaśnił, jak rozliczać koszty używania samochodów osobowych
• Upadłość w czasie pandemii – nowe zasady
• Zmiana stawek VAT na produkty lecznicze, środki odkażające i laptopy
• Z PIT i daniny solidarnościowej można rozliczyć się do 1 czerwca
• Abolicja składkowa objęła więcej firm
• Bez odsetek od składek począwszy od stycznia 2020
• Dodatkowy zasiłek opiekuńczy – kolejne przedłużenie
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Obowiązkowa podzielona płatność w interpretacjach organów podatkowych

Podatki

VAT

• Termin wpłaty podatku z tytułu nietransakcyjnego WNT samochodu
• Odliczenie VAT z faktur VAT RR w przypadku potrąceń z należności przekazanej rolnikowi
• Odliczenie VAT przy zakupie upominków w postaci alkoholu

CIT i PIT

• Zapłata za usługi biura rachunkowego w kontekście „białej listy”
• Jak poprawnie złożyć zawiadomienie ZAW-NR

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Ujmowanie faktur uproszczonych w postaci paragonu w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT
• Elektroniczne paragony – zasady wystawiania

Księgi rachunkowe

• Księgowanie dopłat z FGŚP do wynagrodzeń pracowników objętych przestojem

Dowody księgowe

• Wystawianie faktury do paragonu dokumentującego sprzedaż na rzecz rolnika ryczałtowego

Pracownicy

Zasiłki

• Podstawa wymiaru zasiłku macierzyńskiego pracownicy wcześniej pobierającej zasiłek chorobowy
• Podstawa wymiaru wynagrodzenia chorobowego za miesiąc, w którym pracownik korzystał z urlopu wypoczynkowego

Prawo Pracy

• Jak wyłonić reprezentację pracowników do porozumienia w sprawie obniżenia wymiaru czasu pracy
• Wybór pracowników objętych przestojem lub obniżonym wymiarem czasu pracy
• Biuro rachunkowe może stosować równoważny system czasu pracy

Świadcznia pracownicze

• Nowa ulga w ZUS i PIT dla pracowników „infrastruktury krytycznej”

Rachunkowość i Podatki - kwiecień 2020

Aktualności

• Tarcza antykryzysowa – dla kogo zwolnienie ze składek ZUS na 3 mies.
• Antykryzysowe zwolnienie od składek ZUS należnych za pracowników a koszty uzyskania przychodów
• Abolicja składkowa także dla średnich pracodawców
• ZUS odroczy składki bez dodatkowych opłat
• Nowa składka wypadkowa nie dla każdej firmy
• Badania wstępne i okresowe w czasie pandemii
• Szkolenia bhp w czasie pandemii
• Wdrożenie PPK odłożone w czasie
• Więcej czasu na złożenie CIT-8 i zapłatę podatku
• Dłuższy termin na sporządzenie i zatwierdzenie sprawozdań finansowych
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Antykryzysowe dopłaty do pensji zatrudnionych – z uwzględnieniem tarczy 2.0
• Pomoc dla małych przedsiębiorców w kryzysie spowodowanym pandemią – tarcza antykryzysowa 2.0

Podatki

VAT

• Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT z tytułu zaliczki na usługi zakwaterowania
• Zapłata faktury pro forma z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”
• Jak dla celów opodatkowania VAT obliczyć marżę przy sprzedaży używanego samochodu

CIT i PIT

• Kwota rocznej korekty VAT od zakupów związanych z samochodem osobowym a koszty podatkowe
• Sprzedaż 45 nieruchomości to działalność gospodarcza
• 50% koszty uzyskania przychodu a zwolnienie z podatku dla osób do 26 lat

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zakup i używanie roweru – rozliczenie podatkowe i ujęcie w księgach

Dowody księgowe

• Czy można żądać wystawienia pełnej faktury zamiast paragonu z NIP do sprzedaży do 450 zł

ZUS Przedsiębiorcy

• Ubezpieczenie zdrowotne członków rodziny w przypadku likwidacji lub zawieszenia działalności firmy
• ZUS nie zwolni z już opłaconych składek

Pracownicy

Zasiłki

• Świadczenie za kwarantannę graniczną – na podstawie oświadczenia pracownika
• Wypowiedzenie umowy o pracę osobie na zasiłku opiekuńczym

Prawo Pracy

• Czasowa zmiana miejsca pracy niepełnosprawnego – tylko za jego zgodą
• Zasady wykonywania pracy zdalnej określa pracodawca

Wynagrodzenia

• Potrącenia z trzynastej pensji i wynagrodzenia w razie zbiegu różnych zajęć egzekucyjnych
• Wyrównanie do płacy minimalnej pracownika otrzymującego wynagrodzenie akordowe

Rachunkowość i Podatki - marzec 2020

Aktualności

• Wzory nowych JPK_VAT już dostępne
• Przeciwdziałanie koronawirusowi w miejscu pracy
• Po wznowieniu zawieszonej działalności nadal można rozliczać VAT kwartalnie
• Podatek u źródła zawsze płatny na indywidualny rachunek podatkowy płatnika
• Prosta spółka akcyjna dopiero za rok
• Zwiększenie wartości transakcji po dokonaniu płatności na rachunek spoza „białej listy”
• Refundacje i minimalna płaca młodocianych poszły w górę
• Od 1.04.2020 sprzedaż i zakup paliw opałowych na nowych zasadach
• Nowe terminy zapłaty opłaty recyklingowej
• Zaliczka przeznaczona na własny cel mieszkaniowy
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Udostępnienie samochodu służbowego pracownikom do prywatnych celów – skutki podatkowe

Podatki

VAT

• Zapłata za faktury na usługi budowlane wystawione przez podatnika zwolnionego od VAT
• Zawieszenie działalności gospodarczej przez podatnika wynajmującego „prywatnie” lokale na cele mieszkalne
• Składanie deklaracji VAT za okres rozliczeniowy, w którym nastąpiło połączenie spółek

CIT i PIT

• Amortyzacja samochodu o wartości powyżej 15 tys. zł kupionego za gotówkę przez przedsiębiorcę działającego jako osoba prywatna
• Raz najem prywatny, raz działalność gospodarcza
• Korekta dochodu spowodowana ulgą na złe długi w przypadku kwartalnych wpłat zaliczek i ryczałtu oraz zaliczek uproszczonych

Ryczałt ewidencjonowany

• Ryczałt przy prowadzeniu indywidualnej działalności oraz dwóch spółek osobowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zakup i używanie motocykla – rozliczenie podatkowe i ujęcie księgowe

Kasy rejestrujace

• Dwie kasy fiskalne dla dwóch rodzajów działalności prowadzonej przez jednego podatnika

ZUS Przedsiębiorcy

• Kiedy składki z kontraktu menedżerskiego, a kiedy z tytułu prowadzenia firmy

Pracownicy

Zasiłki

• Wyższe zasiłki dla chorych dłużników od 1.03.2020

Prawo Pracy

• Odroczony urlop rodzicielski – także na wniosek sprzed porodu
• Zwrot przez pracownika kosztów kursu – wyłącznie po pisemnym zobowiązaniu

Składki ZUS

• Oskładkowanie wynagrodzenia i odprawy z kontraktu menedżerskiego

Świadcznia pracownicze

• Obowiązki płatnika w związku z dofinansowaniem z zfśs wypoczynku dziecka pracownika

Działalność gospodarcza

• Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego spółki z o.o. do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych

Kontakty z urzędem

• Wysyłanie pełnomocnictwa do złożenia ORD-IN – pocztą czy przez ePUAP

Biuro rachunkowe

• Umowa o świadczenie usług doradczych nie może być wypowiedziana znienacka

Rachunkowość i Podatki - luty 2020

Aktualności

• Warunki korzystania z „małego ZUS plus” od lutego 2020
• Nowości w formularzach ZUS w 2020
• W nowym roku wyższe składki z wychowawczego
• Nowa wysokość składek ZUS przedsiębiorców w 2020
• VAT, akcyza i cła w handlu z Wielką Brytanią bez zmian do końca 2020
• Przedsiębiorcy nadal będą sami rozliczać swój PIT
• Nowe zwolnienie w PIT i CIT dla inwestujących w ekotransport
• MF potwierdza: unijny VAT nie jest przychodem ani kosztem
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• VAT czy PCC – jaki podatek odprowadzić przy sprzedaży nieruchomości

Podatki

VAT

• Zerowa stawka VAT na dostawę maszyny kontrahentowi unijnemu, który wywiózł ją poza terytorium UE
• Podzielona płatność w przypadku braku wystarczających środków na rachunku VAT
• Wznowienie działalności gospodarczej a kwartalne deklaracje VAT

CIT i PIT

• Płatności na rzecz rolników ryczałtowych na rachunki spoza „białej listy”
• Dopuszczalność ponownej płatności na rachunek z „białej listy”
• Brak PIT-6 nie skutkuje niekorzystnym opodatkowaniem dochodów rolnika

Ryczałt ewidencjonowany

• Złe długi – zasady korekty ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Opłata wstępna w rozliczeniach międzyokresowych czynnych – skutki bilansowe i podatkowe

Kasy rejestrujace

• Świadczenie usług najmu i odsprzedaż mediów – zwolnienie z ewidencjonowania w kasie rejestrującej

ZUS Przedsiębiorcy

• „Mały ZUS” po urodzeniu dziecka

Pracownicy

Prawo Pracy

• Orzeczenie lekarskie w aktach pracownika – oryginał czy kopia

Składki ZUS

• Małżonek zatrudniony na etacie jako zastępca notarialny jest osobą współpracującą

Świadcznia pracownicze

• Oskładkowanie i opodatkowanie zwrotu kosztów wizy i przyjazdu do Polski pracowników z Ukrainy

Wynagrodzenia

• Jak sporządzić listę płac za pracowników w 2020

Kontakty z urzędem

• Przeniesienie działalności ze spółki z o.o. do sp.k. – czy jest schematem podatkowym i niedozwoloną optymalizacją

Rachunkowość i Podatki - styczeń 2020

Aktualności

• Zmiany w formularzach PIT dla płatników
• Wystawianie faktur do paragonów – zmiana zasad od 1.01.2020
• Obowiązkowa podzielona płatność w objaśnieniach MF
• MF wyjaśnia przepisy o „białej liście”
• Płatności kartą i w internecie a obowiązek stosowania podzielonej płatności i zapłaty na rachunek z „białej listy”
• Tylko 3 miesiące na sporządzenie dokumentacji cen transferowych na starych zasadach
• PKWiU z 2008 nadal stosowana dla celów CIT i PIT
• Obrót wirtualną walutą bez PCC do końca czerwca 2020
• Większe dofinansowanie od starosty w 2020 do miejsc pracy dla bezrobotnych
• Płatności ponad 2 mln zł nieobjęte podatkiem u źródła do końca czerwca 2020
• Handlujący z UE od 1.01.2020 stosują dyrektywę albo ustawę o VAT
• Jeden mikrorachunek, ale nie na całe życie
• Przegląd interpretacji
• „Mały ZUS plus” dopiero od lutego 2020
• Nowe prawo
• Jak poprawnie wypełnić PIT-11 z uwzględnieniem „ulgi dla młodych”

Temat miesiąca

• Podatkowa księga przychodów i rozchodów w 2020

Podatki

VAT

• Faktura na kwotę do 15 tys. zł z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności” – czy konieczna jest zapłata z zastosowaniem MPP
• Obowiązek wystawienia faktury z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności” na rzecz firmy zagranicznej
• Ostatnia deklaracja VAT składana przez podatnika rozliczającego się metodą kasową

CIT i PIT

• Lokal spółki jawnej otrzymany w darowiźnie – czy amortyzacja jest kosztem u obdarowanego
• Wyłączenie z kosztów płatności na rachunek spoza „białej listy” przy zapłacie w formie MPP
• Płatności na indywidualne (wirtualne) rachunki bankowe a wyłączenie z kosztów podatkowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego – ujęcie w księgach rachunkowych

Kasy rejestrujace

• Wcześniejszy zakup kasy on-line – możliwość skorzystania z ulgi na zakup kas
• Naprawa części do pojazdów silnikowych a obowiązek posiadania kasy on-line

Pracownicy

Zasiłki

• Zasiłek chorobowy – kiedy pracownik nie ma do niego prawa
• Zwolnienie lekarskie po urlopie wychowawczym – jak ustalić wysokość chorobowego

Wynagrodzenia

• Wzrost minimalnego wynagrodzenia w 2020 – skutki dla pracodawców
• Kwoty wolne od potrąceń z pensji w 2020

Działalność gospodarcza

• Co grozi za nieprzestrzeganie zakazu handlu w niedziele

Biuro rachunkowe

• Księgowy może ostrzec klienta przed praniem brudnych pieniędzy