Rachunkowość i Podatki - kwiecień 2019

Aktualności

• Zaksięgowanie kosztu nie oznacza ujęcia go na koncie kosztów
• Sprawozdanie finansowe osoby fizycznej – jak sporządzić i przekazać do Szefa KAS
• Podpis księgowej wyznacza datę sporządzenia sprawozdania finansowego
• Aplikacja e-Sprawozdania Finansowe także dla przedsiębiorców wpisanych do KRS
• Niektóre organizacje mają więcej czasu na przygotowanie CIT-8
• Nowo powstałe koła gospodyń wiejskich mogą opóźnić termin rozliczenia z fiskusem
• Odsetki od spóźnionych zasiłków bez podatku
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki kwiecień 2019

Temat miesiąca

• Jak rozliczyć VAT, gdy dochodzi do cesji umowy deweloperskiej

Podatki

VAT

• Faktura za naprawę samochodu za granicą – rozliczenie VAT
• Prawo do korekty deklaracji VAT-7 po zaprzestaniu działalności gospodarczej
• Czy odszkodowanie za grunt wywłaszczony pod drogę jest objęte zwolnieniem z VAT
• Odszkodowanie dla rolnika-podatnika VAT za grunt służący działalności gospodarczej

CIT i PIT

• Moment powstania przychodu ze sprzedaży nieruchomości
• Różnice kursowe w przypadku równoczesnego podania na fakturze kwot w walucie obcej i w złotych
• Łączenie najmu z działalnością gospodarczą
• Wypłata należności za udostępnienie przez osobę fizyczną witryn internetowych pod reklamy – pobór PIT
• Prezenty dla pracowników nie na koszt firmy

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zapłata akcyzy samochodowej – ujęcie w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Wydatki na samochody u przedsiębiorcy prowadzącego autohandel – ujęcie w księdze przychodów i rozchodów

ZUS Przedsiębiorcy

• Podjęcie w trakcie roku zawieszonej działalności gospodarczej – prawo do ulgi mały ZUS
• Ulga „na start” w przypadku współpracy ze spółką powiązaną z byłym pracodawcą
• Sąd może kwestionować podstawę wymiaru składek przedsiębiorcy, który pobierał wysoki zasiłek

Pracownicy

Prawo Pracy

• Kiedy pracodawca przekazuje informację o okresie przechowywania dokumentacji pracowniczej
• Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia z chorującym emerytem
• Obowiązek przeprowadzania okresowych szkoleń bhp pracowników biurowych

Składki ZUS

• Zlecenie wykonane przez przedsiębiorcę z ulgą „na start” bez dodatkowych składek

Wynagrodzenia

• Czy należy się pensja, gdy chory nie przepracował ani dnia, a „chorobowe” dostał tylko za część miesiąca
• Jak obliczyć wynagrodzenie za urlop przy długiej chorobie

Działalność gospodarcza

• Spółka z o.o. może wyznaczyć pełnomocnika do podpisywania umów z członkiem zarządu

Kontakty z urzędem

• Przekształcenie zajęcia zabezpieczającego w zajęcie egzekucyjne

Rachunkowość i Podatki - marzec 2019

Aktualności

• Uchwały o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego nie trzeba dodatkowo składać w US
• Większe refundacje i minimalna płaca młodocianych
• Egzekucja na poczet alimentów – nowe zasady
• Dokumentację cen transferowych za 2018 można sporządzić według nowych zasad
• Opłata recyklingowa za 2018 kosztem w 2019
• Spóźniony PIT małżonków nie udaremni wspólnego rozliczenia
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki marzec 2019

Temat miesiąca

• Jak zelektronizować dokumentację pracowniczą

Podatki

VAT

• Nieodpłatne wydanie materiałów reklamowych bez VAT
• Odliczenie VAT przy imporcie towaru otrzymanego nieodpłatnie
• Przekazanie składnika majątku firmie małżonka – czy podlega VAT

CIT i PIT

• Zwrot zaliczki – czy powstają podatkowe różnice kursowe
• Koszty noclegów osób zatrudnionych na umowy zlecenia
• Zeznanie CIT-8 złożone na nieaktualnym formularzu – jak naprawić błąd
• Czy PCC pobrany przy przekształceniu spółki jawnej w spółkę komandytową jest kosztem podatkowym

Ryczałt ewidencjonowany

• Korekta przychodów nie przywróci utraconego prawa do ryczałtu

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Wstępna opłata leasingowa – moment ujęcia kosztów pośrednich
• Czy sprawozdanie finansowe spółki jawnej trzeba przekazać Szefowi KAS
• Oddanie środka trwałego do użytkowania kooperantowi na podstawie umowy toolingu – ujęcie podatkowe i księgowe

ZUS Przedsiębiorcy

• Błędna kwota przychodów w DRA cz. II – sposób i skutki korekty
• Przedsiębiorca na „małym ZUS” a obowiązek składania deklaracji DRA

Pracownicy

Zasiłki

• Nowe kwoty wolne od potrąceń z zasiłków od 1.03.2019

Prawo Pracy

• Przetwarzanie przez pracodawców danych o powszechnym obowiązku obrony
• Wniosek pracownika o gotówkową wypłatę wynagrodzenia wysłany e-mailem
• Zmiana sposobu wypłaty pensji a konieczność aktualizacji informacji o warunkach zatrudnienia

Składki ZUS

• Współpraca przy działalności małżonka i etat w jego firmie – od czego naliczać składki ZUS

Świadcznia pracownicze

• Zwrot zleceniobiorcy należności za używanie prywatnego auta do celów służbowych w kwocie poniżej 200 zł – jaki podatek
• Udzielenie zniżki na zakup usług przez pracowników – czy powstaje przychód

Kontakty z urzędem

• Blokada STIR a wyrejestrowanie podatnika VAT
• Właściwość miejscowa urzędu skarbowego po zmianie siedziby fundacji

Biuro rachunkowe

• Obowiązek wydania dokumentów księgowych w trakcie postępowania egzekucyjnego prowadzonego wobec klienta

Rachunkowość i Podatki - luty 2019

Aktualności

• Nowe odliczenia od dochodu do opodatkowania
• Ubezpieczenie samochodu osobowego w kosztach uzyskania przychodów
• Odszkodowania za zniszczenie składnika majątku firmy bez PIT i CIT
• Zawodowy pełnomocnik złoży dokumenty finansowe do KRS
• PKWiU 2008 wciąż obowiązuje w podatkach
• Sprawozdanie finansowe spółki cywilnej może być sporządzone w dowolnej formie elektronicznej
• Nowa wysokość składek ZUS dla przedsiębiorców w 2019
• Nowe wzory deklaracji VAT
• Więcej czasu na zapłatę podatku od dochodu z niezrealizowanych zysków
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo – Rachunkowość i Podatki luty 2019

Temat miesiąca

• Uproszczenia w Kodeksie spółek handlowych

Podatki

VAT

• Opodatkowanie dostawy używanych części samochodowych w procedurze VAT marża
• Umorzenie wierzytelności – skutki w VAT
• Stawka VAT na usługi projektowe z przeniesieniem praw autorskich
• Czy przedsiębiorca prowadzący księgi rachunkowe może mieć status rolnika ryczałtowego

CIT i PIT

• Użyczenie nieruchomości spółce jawnej przez wspólnika – czy powstaje przychód
• Wynagrodzenie byłego wspólnika z tytułu zakazu konkurencji jako koszt podatkowy
• Niezapłacone zobowiązania likwidowanej spółki nie są przychodem podatkowym
• Przerwa w wynajmie a prawo do amortyzacji całej powierzchni nieruchomości

Ryczałt ewidencjonowany

• Sprzedaż opon samochodowych a prawo do opodatkowania w formie ryczałtu

PCC

• Mniejszy podatek od umowy pożyczki

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Podatkowe i bilansowe skutki kradzieży przedmiotu leasingu

Kasy rejestrujace

• Obciążenie pracownika za paliwo zużyte do jazd prywatnych a ewidencja w kasie fiskalnej

ZUS Przedsiębiorcy

• Podwyższając składki społeczne, zdrowotną można pozostawić bez zmian
• Praca na Słowacji i działalność w Polsce – czy ZUS może zdecydować o obowiązku zapłaty składek

Pracownicy

Składki ZUS

• Podstawa wymiaru składek ZUS pracownika na urlopie wychowawczym

Świadcznia pracownicze

• Upominek dla pracownika odchodzącego na emeryturę – czy trzeba pobrać zaliczkę na PIT

Wynagrodzenia

• Nowe zasady dokonywania potrąceń ze zlecenia

Kontakty z urzędem

• Jak ZUS powinien skorygować oczywisty błąd w decyzji

Biuro rachunkowe

• Informowanie Szefa KAS o schematach podatkowych – obowiązki biura rachunkowego

Rachunkowość i Podatki - styczeń 2019

Aktualności

• Kto spełnia warunki do korzystania z 9% stawki CIT
• Co się zmienia w VAT od 1.01.2019
• Zmiany w zwolnieniach od kas rejestrujących w 2019
• Przychody z innych źródeł wykazujemy w PIT-11, a nie w PIT-8C
• Limit 10 tys. zł od 2019 także dla ulepszeń starych środków trwałych
• Dokumenty e-DD nieobowiązkowe jeszcze przez rok
• Nowe zasady poboru podatku u źródła odroczone
• Większe dofinansowania od starosty w 2019
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo – Rachunkowość i Podatki styczeń 2019

Temat miesiąca

• Różne okresy przechowywania dokumentacji pracowniczej od 2019

Podatki

VAT

• Dane rozwiązanej spółki cywilnej na fakturze wystawionej przez komornika – co z prawem do odliczenia VAT
• Kiedy nieruchomość komercyjną można nabyć bez VAT
• Grunt przeznaczony pod inwestycję – zakup z VAT czy bez VAT

CIT i PIT

• Sprzedaż prywatnych nieruchomości – kiedy bez podatku
• Prawo do liniowej stawki w przypadku wykonywania działalności na rzecz pracodawcy
• Wynagrodzenie za pracę małżonka jest kosztem firmy

Ryczałt ewidencjonowany

• Zmiany w przepisach dotyczących ryczałtu ewidencjonowanego w 2019

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• JPK_VAT wciąż można podpisać kwotą przychodów

Księgi rachunkowe

• Zaliczkowa wypłata wynagrodzenia za pracę – ujęcie podatkowe i księgowe

ZUS Przedsiębiorcy

• Z preferencyjnych składek na mały ZUS można przejść także w trakcie roku

Pracownicy

Prawo Pracy

• Obowiązki pracodawcy przechowującego akta pracownicze
• Kiedy ZUS może zakwestionować wynagrodzenie pracownika

Składki ZUS

• Zbieg tytułów do ubezpieczeń przy kilku zleceniach oraz zleceniu i działalności gospodarczej

Świadcznia pracownicze

• Zwrot kosztów dojazdu taksówką na lotnisko w celu odbycia podróży służbowej – czy u pracownika powstaje przychód

Dokumenty ZUS

• Zmiany w drukach ubezpieczeniowych od 1.01.2019
• Problemy z wysyłką ZUS ZWUA za zleceniobiorcę przez PUE ZUS

Biuro rachunkowe

• Usługi księgowe są usługami ciągłymi