Rachunkowość i Podatki - sierpień 2019

Aktualności

• Dochód podatników do 26. roku życia wolny od PIT
• Jak korzystać z ulgi IP Box – objaśnienia MF
• Pracodawcy nadal nie mogą badać pracowników alkomatem
• Nowości w VAT od września 2019
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo Rachunkowość i Podatki sierpień 2019

Temat miesiąca

• Dokumentacja pracownicza (cz. III) – zawartość akt osobowych i dokumentacji indywidualnej

Podatki

VAT

• Dokumenty potwierdzające WDT pobrane z portalu internetowego firmy spedycyjnej
• Rozliczenie faktury korygującej do faktury „odwrotne obciążenie”
• Ujęcie usług finansowych w deklaracji VAT
• Odszkodowanie z tytułu likwidacji parkingu – czy podlega VAT

CIT i PIT

• Wysokość kosztu podatkowego z tytułu raty leasingu w przypadku cesji umowy
• Ustalenie statusu małego podatnika w celu zastosowania 9% stawki CIT
• Otrzymanie przez wspólnika udziału we własności nieruchomości zamiast wypłaty zysku

Akcyza

• Podnajem auta niezarejestrowanego w Polsce obciążony akcyzą

PCC

• Zawarcie przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości – czy podlega PCC

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Trwałe odłączenie komponentów środka trwałego – ujęcie w księgach
• Ujęcie w księdze przychodów i rozchodów składek ZUS osoby współpracującej

ZUS Przedsiębiorcy

• Wolny zawód a „mały ZUS”
• Abolicja długu wobec ZUS a prawo do świadczenia wypadkowego

Pracownicy

Zasiłki

• Podstawa wymiaru zasiłku chorobowego, gdy pracownik przebywał wcześniej na urlopie wychowawczym
• Czy emeryt-zleceniobiorca ma prawo do zasiłku chorobowego

Prawo Pracy

• Mimo kontynuacji zatrudnienia trzeba założyć nową teczkę personalną
• Prawo do świadczenia urlopowego weryfikowane na ostatni dzień przed wypoczynkiem

Składki ZUS

• Nowa składka na SFWON nie zmieniła zasad rozliczenia u pracodawców niepobierających dofinansowania z PFRON

Świadcznia pracownicze

• Koszty uzyskania i ulga miesięczna przy wypłacie pensji byłym pracownikom

Kontakty z urzędem

• Umowa dzierżawy poprzedzająca umowę sprzedaży – czy to schemat podatkowy

Rachunkowość i Podatki - lipiec 2019

Aktualności

• Płatności ponad 2 mln zł objęte CIT u źródła dopiero od 2020
• Zbiorcze deklaracje na podatek od czynności cywilnoprawnych
• Obrót wirtualną walutą nadal bez PCC
• Jednolite wzory deklaracji na podatek od nieruchomości, rolny i leśny
• Jak poprawnie przygotować analizę danych porównawczych
• Pracodawca może przekazać bon na posiłek zamiast gorącego dania czy prowiantu
• Świadectwo pracy bez imion rodziców
• Mniej biurokracji w obowiązkach bhp
• Deklaracje na exit tax i przedłużenie terminu wpłaty podatku
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki sierpień 2019

Temat miesiąca

• Dokumentacja pracownicza (cz. II ) – o co można pytać kandydata do pracy

Podatki

VAT

• Anulowanie faktury zaliczkowej po odstąpieniu od umowy i zwrocie zaliczki
• Anulowanie faktury zaliczkowej, gdy nie doszło do wpłaty zaliczki
• Usługi transportowe świadczone w sposób ciągły – rozliczenie VAT
• Rozpoczęcie przez wynajmującego działalności gospodarczej w trakcie roku – limit zwolnienia podmiotowego z VAT

CIT i PIT

• Różnice kursowe ustalane metodą bilansową ujmowane per saldo w przychodach/kosztach podatkowych
• Ustalenie wartości początkowej auta wykupionego po leasingu
• Kiedy podatek u źródła zapłacony z własnych środków może być kosztem podatkowym

PCC

• Jaka stawka PCC od hipoteki ustanowionej na nieruchomości

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Jak złożyć w KRS sprawozdanie finansowe przekształconej spółki
• Jak zaksięgować fakturę na dostawę z transportem, gdy nabywca towarów na Allegro korzysta z pakietu Smart

Księga przychodów i rozchodów

• Materiały zużyte przy świadczeniu usług weterynaryjnych – ujęcie w podatkowej księdze przychodów i rozchodów

ZUS Przedsiębiorcy

• Właściwe ustawodawstwo ustalają instytucje ubezpieczeniowe
• Najpierw preferencja dla początkujących, potem „mały ZUS”

Pracownicy

Zasiłki

• Podstawa wymiaru wynagrodzenia chorobowego pracownika zatrudnionego również na umowy zlecenia
• Zasiłek opiekuńczy na dziecko w szpitalu

Prawo Pracy

• Trudno uniknąć wstępnego szkolenia bhp przy zmianie miejsca pracy
• Urlop wypoczynkowy po zmianie wielkości etatu i ustaniu zatrudnienia w trakcie roku

Składki ZUS

• Jakie składki ZUS przy zatrudnieniu na dwóch zleceniach podczas urlopu bezpłatnego

Świadcznia pracownicze

• Przejazdy taksówką na koszt pracodawcy – czy trzeba pobrać zaliczkę na PIT

Kontakty z urzędem

• Pożyczka transgraniczna a MDR – czy powstaje obowiązek raportowania schematu podatkowego

Biuro rachunkowe

• Standardowe ubezpieczenie OC biura rachunkowego nie chroni przed błędną poradą prawną

Rachunkowość i Podatki - czerwiec 2019

Aktualności

• Ochrona danych osobowych pracowników i kandydatów do pracy – zmiany od 4.05.2019
• Sposób prowadzenia ewidencji w kasach fiskalnych – nowe obowiązki
• Jak skorzystać z ulgi na zakup kas fiskalnych on-line
• Refundacje i minimalna płaca młodocianych – w górę od czerwca
• Przełomowe orzeczenie TSUE w sprawie momentu wykonania usługi budowlanej
• Nowa wersja JPK_FA
• Odliczenie VAT od usług noclegowych i gastronomicznych w branży turystycznej
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki czerwiec 2019

Temat miesiąca

• Dokumentacja pracownicza (cz. I) – nowe zasady

Podatki

VAT

• Stawka VAT przy najmie lokalu mieszkalnego, w którym najemca zorganizował bursę
• Nagrody pieniężne przeznaczone dla sprzedawców
• Spóźnione rozliczenie zakupu usług reklamowych z zagranicy

CIT i PIT

• Świadczenie przez lekarza usług na rzecz szpitala-pracodawcy a podatek liniowy
• Koszty wynagrodzenia dyrektora przedszkola pokryte dotacją

Ryczałt ewidencjonowany

• Wybór ryczałtu dla działalności indywidualnej przez wspólnika spółki, której przychody przekroczyły 250 tys. euro

Podatek od nieruchomości

• Przerwa w wynajmie a stawka podatku od nieruchomości

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Opłata za JPK_WB na żądanie US

Księgi rachunkowe

• Deputaty pracownicze – ujęcie w księgach rachunkowych
• Zmienione struktury logiczne e-sprawozdań finansowych

ZUS Przedsiębiorcy

• Świadczenie rodzicielskie a ZUS z własnej firmy
• Preferencyjny ZUS w razie współpracy z byłym wspólnikiem spółki cywilnej

Pracownicy

Prawo Pracy

• Konsekwencje zawarcia nowej umowy o pracę z emerytem

Świadcznia pracownicze

• Zwrot do ZUS nienależnego zasiłku – czy u pracownika powstaje przychód opodatkowany PIT
• Korekta nienależnej składki zdrowotnej bez wpływu na PIT-11

Dokumenty ZUS

• Powtórzone raporty w komplecie korygującym w PUE ZUS

Wynagrodzenia

• Koszty pracownicze przy dwóch listach płac

Działalność gospodarcza

• Automaty do gier w lokalu przedsiębiorcy – ryzykowny interes

Kontakty z urzędem

• Naczelnik UCS nie może ponownie rozpatrywać swojej decyzji, którą uchylił w wyniku odwołania

Biuro rachunkowe

• Zarzuty niezadowolonego klienta nie mogą być ogólnikowe ani gołosłowne

Rachunkowość i Podatki - maj 2019

Aktualności

• Kasy fiskalne on-line – dla kogo i od kiedy
• Komornik sądowy nie jest już podatnikiem VAT
• Dwa limity kosztów po 150 tys. zł dla auta w leasingu i po leasingu
• Czas podsumować dodatkowe zarobki przy świadczeniu przedemerytalnym
• Do 31 maja trzeba wpłacić pierwszą ratę na zfśs
• Dłuższy termin na złożenie CIT-8 dla podatników ze skróconym rokiem podatkowym
• Dalsze wyjaśnienia fiskusa w sprawie daty sporządzenia i podpisania sprawozdania finansowego
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki maj 2019

Temat miesiąca

• Niższe składki ZUS – ulga „na start”, preferencyjne składki i mały ZUS

Podatki

VAT

• Odliczenie VAT od rat leasingowych w okresie zawieszenia działalności gospodarczej
• Wybór zwolnienia podmiotowego przez podatnika świadczącego usługi organizacji kolonii i obozów
• Co z VAT od należności zapłaconych po przejściu z metody kasowej na zwolnienie podmiotowe
• Wydatki na autobusy i busy w firmie świadczącej usługi przewozu osób – VAT i koszty

CIT i PIT

• Wierzytelność otrzymana w ramach podziału majątku rozwiązanej spółki osobowej – czy jest przychodem
• Ulga termomodernizacyjna nie przysługuje w razie budowy budynku
• Odliczenie wydatków na termomodernizację, finansowanych pożyczką z WFOŚiGW
• Potrącenie 100% kosztów używania samochodu osobowego u podatnika zwolnionego z VAT

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zasiłek chorobowy wypłacany przez pracodawcę – rozliczenie PIT i ujęcie w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Zapłata dostawcom za otrzymane w spadku towary handlowe – czy jest kosztem podatkowym

Kasy rejestrujace

• Rezygnacja z ewidencjonowania usług dowozu pracowników w kasie rejestrującej

ZUS Przedsiębiorcy

• Cofnięcie zasiłku chorobowego skutkuje korektą składek

Pracownicy

Zasiłki

• Zasiłek opiekuńczy – jak liczyć limity

Prawo Pracy

• Dodatkowy urlop dla niepełnosprawnego pracownika
• Badania okresowe podczas przebywania na zasiłku opiekuńczym

Składki ZUS

• Żona na zleceniu nie jest osobą współpracującą

Świadcznia pracownicze

• Imienne karty rabatowe dla pracowników – obowiązki płatnika PIT

Wynagrodzenia

• W jaki sposób potwierdzać liczbę godzin pracy zleconej

Działalność gospodarcza

• Sposób ustalania udziału kapitałowego wspólnika występującego ze spółki

Kontakty z urzędem

• Kto jako pełnomocnik może reprezentować podatnika w postępowaniu podatkowym

Rachunkowość i Podatki - kwiecień 2019

Aktualności

• Zaksięgowanie kosztu nie oznacza ujęcia go na koncie kosztów
• Sprawozdanie finansowe osoby fizycznej – jak sporządzić i przekazać do Szefa KAS
• Podpis księgowej wyznacza datę sporządzenia sprawozdania finansowego
• Aplikacja e-Sprawozdania Finansowe także dla przedsiębiorców wpisanych do KRS
• Niektóre organizacje mają więcej czasu na przygotowanie CIT-8
• Nowo powstałe koła gospodyń wiejskich mogą opóźnić termin rozliczenia z fiskusem
• Odsetki od spóźnionych zasiłków bez podatku
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki kwiecień 2019

Temat miesiąca

• Jak rozliczyć VAT, gdy dochodzi do cesji umowy deweloperskiej

Podatki

VAT

• Faktura za naprawę samochodu za granicą – rozliczenie VAT
• Prawo do korekty deklaracji VAT-7 po zaprzestaniu działalności gospodarczej
• Czy odszkodowanie za grunt wywłaszczony pod drogę jest objęte zwolnieniem z VAT
• Odszkodowanie dla rolnika-podatnika VAT za grunt służący działalności gospodarczej

CIT i PIT

• Moment powstania przychodu ze sprzedaży nieruchomości
• Różnice kursowe w przypadku równoczesnego podania na fakturze kwot w walucie obcej i w złotych
• Łączenie najmu z działalnością gospodarczą
• Wypłata należności za udostępnienie przez osobę fizyczną witryn internetowych pod reklamy – pobór PIT
• Prezenty dla pracowników nie na koszt firmy

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Zapłata akcyzy samochodowej – ujęcie w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Wydatki na samochody u przedsiębiorcy prowadzącego autohandel – ujęcie w księdze przychodów i rozchodów

ZUS Przedsiębiorcy

• Podjęcie w trakcie roku zawieszonej działalności gospodarczej – prawo do ulgi mały ZUS
• Ulga „na start” w przypadku współpracy ze spółką powiązaną z byłym pracodawcą
• Sąd może kwestionować podstawę wymiaru składek przedsiębiorcy, który pobierał wysoki zasiłek

Pracownicy

Prawo Pracy

• Kiedy pracodawca przekazuje informację o okresie przechowywania dokumentacji pracowniczej
• Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia z chorującym emerytem
• Obowiązek przeprowadzania okresowych szkoleń bhp pracowników biurowych

Składki ZUS

• Zlecenie wykonane przez przedsiębiorcę z ulgą „na start” bez dodatkowych składek

Wynagrodzenia

• Czy należy się pensja, gdy chory nie przepracował ani dnia, a „chorobowe” dostał tylko za część miesiąca
• Jak obliczyć wynagrodzenie za urlop przy długiej chorobie

Działalność gospodarcza

• Spółka z o.o. może wyznaczyć pełnomocnika do podpisywania umów z członkiem zarządu

Kontakty z urzędem

• Przekształcenie zajęcia zabezpieczającego w zajęcie egzekucyjne

Rachunkowość i Podatki - marzec 2019

Aktualności

• Uchwały o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego nie trzeba dodatkowo składać w US
• Większe refundacje i minimalna płaca młodocianych
• Egzekucja na poczet alimentów – nowe zasady
• Dokumentację cen transferowych za 2018 można sporządzić według nowych zasad
• Opłata recyklingowa za 2018 kosztem w 2019
• Spóźniony PIT małżonków nie udaremni wspólnego rozliczenia
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki marzec 2019

Temat miesiąca

• Jak zelektronizować dokumentację pracowniczą

Podatki

VAT

• Nieodpłatne wydanie materiałów reklamowych bez VAT
• Odliczenie VAT przy imporcie towaru otrzymanego nieodpłatnie
• Przekazanie składnika majątku firmie małżonka – czy podlega VAT

CIT i PIT

• Zwrot zaliczki – czy powstają podatkowe różnice kursowe
• Koszty noclegów osób zatrudnionych na umowy zlecenia
• Zeznanie CIT-8 złożone na nieaktualnym formularzu – jak naprawić błąd
• Czy PCC pobrany przy przekształceniu spółki jawnej w spółkę komandytową jest kosztem podatkowym

Ryczałt ewidencjonowany

• Korekta przychodów nie przywróci utraconego prawa do ryczałtu

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Wstępna opłata leasingowa – moment ujęcia kosztów pośrednich
• Czy sprawozdanie finansowe spółki jawnej trzeba przekazać Szefowi KAS
• Oddanie środka trwałego do użytkowania kooperantowi na podstawie umowy toolingu – ujęcie podatkowe i księgowe

ZUS Przedsiębiorcy

• Błędna kwota przychodów w DRA cz. II – sposób i skutki korekty
• Przedsiębiorca na „małym ZUS” a obowiązek składania deklaracji DRA

Pracownicy

Zasiłki

• Nowe kwoty wolne od potrąceń z zasiłków od 1.03.2019

Prawo Pracy

• Przetwarzanie przez pracodawców danych o powszechnym obowiązku obrony
• Wniosek pracownika o gotówkową wypłatę wynagrodzenia wysłany e-mailem
• Zmiana sposobu wypłaty pensji a konieczność aktualizacji informacji o warunkach zatrudnienia

Składki ZUS

• Współpraca przy działalności małżonka i etat w jego firmie – od czego naliczać składki ZUS

Świadcznia pracownicze

• Zwrot zleceniobiorcy należności za używanie prywatnego auta do celów służbowych w kwocie poniżej 200 zł – jaki podatek
• Udzielenie zniżki na zakup usług przez pracowników – czy powstaje przychód

Kontakty z urzędem

• Blokada STIR a wyrejestrowanie podatnika VAT
• Właściwość miejscowa urzędu skarbowego po zmianie siedziby fundacji

Biuro rachunkowe

• Obowiązek wydania dokumentów księgowych w trakcie postępowania egzekucyjnego prowadzonego wobec klienta

Rachunkowość i Podatki - luty 2019

Aktualności

• Nowe odliczenia od dochodu do opodatkowania
• Ubezpieczenie samochodu osobowego w kosztach uzyskania przychodów
• Odszkodowania za zniszczenie składnika majątku firmy bez PIT i CIT
• Zawodowy pełnomocnik złoży dokumenty finansowe do KRS
• PKWiU 2008 wciąż obowiązuje w podatkach
• Sprawozdanie finansowe spółki cywilnej może być sporządzone w dowolnej formie elektronicznej
• Nowa wysokość składek ZUS dla przedsiębiorców w 2019
• Nowe wzory deklaracji VAT
• Więcej czasu na zapłatę podatku od dochodu z niezrealizowanych zysków
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo – Rachunkowość i Podatki luty 2019

Temat miesiąca

• Uproszczenia w Kodeksie spółek handlowych

Podatki

VAT

• Opodatkowanie dostawy używanych części samochodowych w procedurze VAT marża
• Umorzenie wierzytelności – skutki w VAT
• Stawka VAT na usługi projektowe z przeniesieniem praw autorskich
• Czy przedsiębiorca prowadzący księgi rachunkowe może mieć status rolnika ryczałtowego

CIT i PIT

• Użyczenie nieruchomości spółce jawnej przez wspólnika – czy powstaje przychód
• Wynagrodzenie byłego wspólnika z tytułu zakazu konkurencji jako koszt podatkowy
• Niezapłacone zobowiązania likwidowanej spółki nie są przychodem podatkowym
• Przerwa w wynajmie a prawo do amortyzacji całej powierzchni nieruchomości

Ryczałt ewidencjonowany

• Sprzedaż opon samochodowych a prawo do opodatkowania w formie ryczałtu

PCC

• Mniejszy podatek od umowy pożyczki

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Podatkowe i bilansowe skutki kradzieży przedmiotu leasingu

Kasy rejestrujace

• Obciążenie pracownika za paliwo zużyte do jazd prywatnych a ewidencja w kasie fiskalnej

ZUS Przedsiębiorcy

• Podwyższając składki społeczne, zdrowotną można pozostawić bez zmian
• Praca na Słowacji i działalność w Polsce – czy ZUS może zdecydować o obowiązku zapłaty składek

Pracownicy

Składki ZUS

• Podstawa wymiaru składek ZUS pracownika na urlopie wychowawczym

Świadcznia pracownicze

• Upominek dla pracownika odchodzącego na emeryturę – czy trzeba pobrać zaliczkę na PIT

Wynagrodzenia

• Nowe zasady dokonywania potrąceń ze zlecenia

Kontakty z urzędem

• Jak ZUS powinien skorygować oczywisty błąd w decyzji

Biuro rachunkowe

• Informowanie Szefa KAS o schematach podatkowych – obowiązki biura rachunkowego

Rachunkowość i Podatki - styczeń 2019

Aktualności

• Kto spełnia warunki do korzystania z 9% stawki CIT
• Co się zmienia w VAT od 1.01.2019
• Zmiany w zwolnieniach od kas rejestrujących w 2019
• Przychody z innych źródeł wykazujemy w PIT-11, a nie w PIT-8C
• Limit 10 tys. zł od 2019 także dla ulepszeń starych środków trwałych
• Dokumenty e-DD nieobowiązkowe jeszcze przez rok
• Nowe zasady poboru podatku u źródła odroczone
• Większe dofinansowania od starosty w 2019
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo – Rachunkowość i Podatki styczeń 2019

Temat miesiąca

• Różne okresy przechowywania dokumentacji pracowniczej od 2019

Podatki

VAT

• Dane rozwiązanej spółki cywilnej na fakturze wystawionej przez komornika – co z prawem do odliczenia VAT
• Kiedy nieruchomość komercyjną można nabyć bez VAT
• Grunt przeznaczony pod inwestycję – zakup z VAT czy bez VAT

CIT i PIT

• Sprzedaż prywatnych nieruchomości – kiedy bez podatku
• Prawo do liniowej stawki w przypadku wykonywania działalności na rzecz pracodawcy
• Wynagrodzenie za pracę małżonka jest kosztem firmy

Ryczałt ewidencjonowany

• Zmiany w przepisach dotyczących ryczałtu ewidencjonowanego w 2019

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• JPK_VAT wciąż można podpisać kwotą przychodów

Księgi rachunkowe

• Zaliczkowa wypłata wynagrodzenia za pracę – ujęcie podatkowe i księgowe

ZUS Przedsiębiorcy

• Z preferencyjnych składek na mały ZUS można przejść także w trakcie roku

Pracownicy

Prawo Pracy

• Obowiązki pracodawcy przechowującego akta pracownicze
• Kiedy ZUS może zakwestionować wynagrodzenie pracownika

Składki ZUS

• Zbieg tytułów do ubezpieczeń przy kilku zleceniach oraz zleceniu i działalności gospodarczej

Świadcznia pracownicze

• Zwrot kosztów dojazdu taksówką na lotnisko w celu odbycia podróży służbowej – czy u pracownika powstaje przychód

Dokumenty ZUS

• Zmiany w drukach ubezpieczeniowych od 1.01.2019
• Problemy z wysyłką ZUS ZWUA za zleceniobiorcę przez PUE ZUS

Biuro rachunkowe

• Usługi księgowe są usługami ciągłymi