Rachunkowość i Podatki - grudzień 2018

Aktualności

• Zasady rozliczenia kosztów używania samochodów w firmie w 2019
• Kopia certyfikatu rezydencji pozwoli nie pobrać podatku u źródła
• Wypłata pensji w gotówce tylko na wniosek pracownika
• Zwolnienia lekarskie tylko w formie elektronicznej
• Sprawozdania finansowe sporządzane po 30.09.2018 muszą mieć postać elektroniczną
• Aplikacja Ministerstwa Finansów do sporządzania e-sprawozdań
• Przegląd orzeczeń i interpretacji
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki grudzień 2018

Temat miesiąca

• Zawiadomienia, informacje i oświadczenia składane organom podatkowym przez podatników PIT, ryczałtu i CIT – nowe terminy i zasady w 2019

Podatki

VAT

• Sprzedaż budynku wybudowanego na cudzym gruncie – czy korzysta ze zwolnienia z VAT
• Podstawa opodatkowania VAT usług wymiany walut
• Handel przepracowanym olejem a zwolnienie podmiotowe z VAT
• Pożyczka udzielona przez przedsiębiorcę z majątku osobistego: VAT, PCC i PIT

CIT i PIT

• Jak rozliczyć stare straty podatkowe w zeznaniu za 2018
• Złożenie zeznania do 20 stycznia a obowiązek zapłaty grudniowej zaliczki na PIT i termin zwrotu nadpłaty
• Podatek liniowy z działalności uniemożliwia wspólne rozliczenie z małżonkiem dochodów z pracy

Ryczałt ewidencjonowany

• Amortyzacja u ryczałtowca i po przejściu na ogólne zasady opodatkowania

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Nowe uproszczenia w rachunkowości od 2019
• e-sprawozdanie finansowe – czy podaje się kwoty w groszach

Księga przychodów i rozchodów

• Remont lokalu mieszkalnego przeznaczonego do odsprzedaży – ujęcie w księdze przychodów i rozchodów

ZUS Przedsiębiorcy

• Ulga na start po przejęciu praw wspólnika spółki cywilnej na skutek śmierci męża
• Po uzyskaniu renty rodzinnej można nie płacić składek z tytułu prowadzenia firmy
• Własna firma i spółka partnerska – zasady opłacania składek ZUS

Pracownicy

Prawo Pracy

• Sporadyczna jazda samochodem w czasie pracy może wymagać szerszych badań lekarskich

Składki ZUS

• Czy można nie płacić składek ZUS za cudzoziemca spoza UE

Świadcznia pracownicze

• Polisa wykupiona dla pracownika w związku z podróżą służbową – czy powstaje przychód opodatkowany PIT

Wynagrodzenia

• Minimalna stawka godzinowa zleceniobiorcy w 2019 wyższa o złotówkę

Działalność gospodarcza

• Przechowawca dokumentacji pracowniczej do końca 2018 musi zdobyć wpis u marszałka
• Czy biuro rachunkowe jest przechowawcą dokumentacji kadrowo-płacowej

Biuro rachunkowe

• Brak winy zwalnia właściciela biura z odpowiedzialności

Rachunkowość i Podatki - listopad 2018

Aktualności

• Ważne zmiany w obowiązkach płatników PIT w 2019
• Wyższa składka zdrowotna za pracownika na urlopie wychowawczym
• Skutki wzrostu minimalnej płacy w 2019
• Ulgowe składki początkujących przedsiębiorców w 2019
• Ograniczenie kosztów najmu i leasingu samochodów osobowych w 2019
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - listopad 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki listopad 2018

Temat miesiąca

• Przedsiębiorstwo w spadku – zasady sukcesji firmy osoby fizycznej
• Zarządca sukcesyjny może kontynuować stosunki pracy

Podatki

VAT

• Zwrot podatku – na rachunek VAT czy rachunek rozliczeniowy
• Zakup usługi transportu importowanego towaru – rozliczenie VAT
• Sposób korekty błędnych danych nabywcy na fakturze
• Będąc rolnikiem ryczałtowym, nie można rozliczać VAT od usług rolniczych
• Opodatkowanie sprzedaży z wykorzystaniem vouchera

CIT i PIT

• Rabat pośredni wypłacany sklepom jako koszt uzyskania przychodów
• Wydatki na domeny internetowe nie podlegają amortyzacji
• Sprzedaż przedsiębiorstwa i ujemna wartość firmy – skutki podatkowe
• Wydatki na alkohol serwowany podczas wyjazdu integracyjnego nie są kosztem podatkowym
• Przekazanie składnika majątku spółki osobowej wspólnikom – skutki w PIT

Ryczałt ewidencjonowany

• Różnice kursowe u ryczałtowca

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Jaka forma sprawozdania finansowego, gdy dzień bilansowy przypadł przed 1.10.2018
• Odsetki od udziału kapitałowego wypłacane wspólnikom osobowych spółek handlowych – ujęcie księgowe

Księga przychodów i rozchodów

• Dokumentowanie wydatków na zakup metali formularzem przyjęcia odpadów

ZUS Przedsiębiorcy

• Nie da się wstecznie zapłacić preferencyjnych składek ZUS
• Biznes w Polsce, składki za granicą

Pracownicy

Prawo Pracy

• Zwrot dofinansowania kształcenia w przypadku rozwiązania umowy o pracę za porozumieniem stron
• Zwolnienie opiekuńcze w każdym miejscu pracy

Świadcznia pracownicze

• Wydatki poniesione za cudzoziemca na legalizację jego pobytu i pracy w Polsce – skutki w PIT
• Ekwiwalent za pranie odzieży roboczej a obowiązki płatnika PIT

Wynagrodzenia

• Godziny nadliczbowe w podstawie wymiaru wynagrodzenia chorobowego
• Czy należy się wynagrodzenie, jeśli z powodu choroby pracownik świadczył pracę tylko przez 1 dzień

Kontakty z urzędem

• Ile czasu ma organ podatkowy na wydanie decyzji określającej stratę

Biuro rachunkowe

• Kara za przywłaszczenie mienia klienta i podrabianie jego dokumentów

Rachunkowość i Podatki - listopad 2018

Aktualności

• Ważne zmiany w obowiązkach płatników PIT w 2019
• Wyższa składka zdrowotna za pracownika na urlopie wychowawczym
• Skutki wzrostu minimalnej płacy w 2019
• Ulgowe składki początkujących przedsiębiorców w 2019
• Ograniczenie kosztów najmu i leasingu samochodów osobowych w 2019
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - listopad 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki listopad 2018

Temat miesiąca

• Przedsiębiorstwo w spadku – zasady sukcesji firmy osoby fizycznej
• Zarządca sukcesyjny może kontynuować stosunki pracy

Podatki

VAT

• Zwrot podatku – na rachunek VAT czy rachunek rozliczeniowy
• Zakup usługi transportu importowanego towaru – rozliczenie VAT
• Sposób korekty błędnych danych nabywcy na fakturze
• Będąc rolnikiem ryczałtowym, nie można rozliczać VAT od usług rolniczych
• Opodatkowanie sprzedaży z wykorzystaniem vouchera

CIT i PIT

• Rabat pośredni wypłacany sklepom jako koszt uzyskania przychodów
• Wydatki na domeny internetowe nie podlegają amortyzacji
• Sprzedaż przedsiębiorstwa i ujemna wartość firmy – skutki podatkowe
• Wydatki na alkohol serwowany podczas wyjazdu integracyjnego nie są kosztem podatkowym
• Przekazanie składnika majątku spółki osobowej wspólnikom – skutki w PIT

Ryczałt ewidencjonowany

• Różnice kursowe u ryczałtowca

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Jaka forma sprawozdania finansowego, gdy dzień bilansowy przypadł przed 1.10.2018
• Odsetki od udziału kapitałowego wypłacane wspólnikom osobowych spółek handlowych – ujęcie księgowe

Księga przychodów i rozchodów

• Dokumentowanie wydatków na zakup metali formularzem przyjęcia odpadów

ZUS Przedsiębiorcy

• Nie da się wstecznie zapłacić preferencyjnych składek ZUS
• Biznes w Polsce, składki za granicą

Pracownicy

Prawo Pracy

• Zwrot dofinansowania kształcenia w przypadku rozwiązania umowy o pracę za porozumieniem stron
• Zwolnienie opiekuńcze w każdym miejscu pracy

Świadcznia pracownicze

• Wydatki poniesione za cudzoziemca na legalizację jego pobytu i pracy w Polsce – skutki w PIT
• Ekwiwalent za pranie odzieży roboczej a obowiązki płatnika PIT

Wynagrodzenia

• Godziny nadliczbowe w podstawie wymiaru wynagrodzenia chorobowego
• Czy należy się wynagrodzenie, jeśli z powodu choroby pracownik świadczył pracę tylko przez 1 dzień

Kontakty z urzędem

• Ile czasu ma organ podatkowy na wydanie decyzji określającej stratę

Biuro rachunkowe

• Kara za przywłaszczenie mienia klienta i podrabianie jego dokumentów

Rachunkowość i Podatki - październik 2018

Aktualności

• Wyższe limity podatkowe na 2019
• Nie trzeba zawiadamiać US o remanencie w trakcie roku
• Przekształcenie zatrudnienia okresowego w stały angaż – po raz pierwszy w listopadzie 2018
• Podwyżka minimalnej pensji i stawki godzinowej
• Nowe uprawnienia i obowiązki związków zawodowych
• ZUS przedsiębiorcy w 2019 – kto zapłaci niższe składki
• Przegląd interpretacji i orzeczeń - Rachunkowość i Podatki październik 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki październik 2018

Temat miesiąca

• Spółka z o.o. spółka komandytowa jako forma prowadzenia działalności gospodarczej

Podatki

VAT

• Zwrot zapłaty w ramach split payment, która miała trafić na ror kontrahenta
• Jak ustalić miejsce opodatkowania VAT usługi magazynowania
• Wynajem wspólnego lokalu małżonków – kto rozlicza VAT

CIT i PIT

• Przyspieszona amortyzacja wynajmowanego budynku mieszkalnego
• Polisa OC członka zarządu nie jest kosztem
• Rozliczenie wydatków na dodatkową gwarancję sprzętu
• Jednorazowy odpis niskocennego składnika majątku a limit amortyzacji fabrycznie nowych środków trwałych
• Akcja promocyjna i obowiązki płatnika PIT od nagród wydanych przedsiębiorcom

Karta podatkowa

• Przystąpienie do spółki komandytowej a utrata prawa do karty podatkowej

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Księgowanie depozytu gwarancyjnego z tytułu umowy leasingu
• Opłaty klimatyczne w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Ujęcie w księdze przychodów i rozchodów przedmiotów kolekcjonerskich nabytych przed rozpoczęciem działalności gospodarczej

Kasy rejestrujace

• Rezygnacja przez biuro rachunkowe z ewidencjonowania obrotu w kasie fiskalnej

ZUS Przedsiębiorcy

• Zmniejszenie podstawy wymiaru składek przedsiębiorcy pobierającego zasiłek opiekuńczy
• Przedsiębiorca z rentą policyjną – czy powinien płacić składki ZUS z działalności
• Ulga na start i preferencyjne składki

Pracownicy

Zasiłki

• Nowe zasady przyznawania zasiłku opiekuńczego

Świadcznia pracownicze

• Sauna dla pracowników a obowiązki płatnika PIT
• Koszty ze stosunku pracy – albo zryczałtowane, albo faktycznie poniesione

Dokumenty ZUS

• Korekta nienależnie opłaconej składki zdrowotnej z umowy o dzieło

Wynagrodzenia

• Nie wszystkie dodatki za nadgodziny wchodzą do średniej urlopowej

Biuro rachunkowe

• Umowa o świadczenie usług księgowych zawarta z przyszłym przedsiębiorcą

Rachunkowość i Podatki - wrzesień 2018

Aktualności

• Ulga na start i działalność nierejestrowana – co ze zwolnieniem od składek
• Opublikowano struktury logiczne i formaty elektronicznych sprawozdań finansowych
• Odpisy od środków trwałych darowanych przed 2018 kosztem bez ograniczeń
• Ulga dla inwestujących w całej Polsce już dostępna
• Mniejsze refundacje i niższa minimalna płaca młodocianych od września 2018
• Limit 100 tys. zł dla przychodów z najmu u małżonków - jak liczyć
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - wrzesień 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki wrzesień 2018

Temat miesiąca

• Minimalny podatek od przychodów z budynków w 2018 i 2019

Podatki

VAT

• Rozliczenie przez sprzedawcę faktury korygującej na plus w przypadku podwyższenia ceny
• Stawka VAT na cesję praw do umowy deweloperskiej i ekspektatywę ustanowienia odrębnej własności lokalu mieszkalnego
• Odliczenie VAT przy zakupie towarów sprzedawanych za złotówkę

CIT i PIT

• Moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów opłaty adiacenckiej
• Odsetki od kredytu kupieckiego jako koszty finansowania dłużnego
• Wykup samochodu używanego na podstawie umowy leasingu a podatek dochodowy
• Przeniesienie praw i obowiązków w spółce osobowej a wystąpienie z niej – skutki w PIT

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Księgowe ujęcie podatku od przychodów z budynków

Księga przychodów i rozchodów

• Kwity autostradowe jako dowody księgowe

ZUS Przedsiębiorcy

• Jaki zasiłek chorobowy dla przedsiębiorcy po ustaniu zatrudnienia na etacie
• Ile składek zdrowotnych płaci właściciel warsztatu samochodowego i przedszkola

Pracownicy

Prawo Pracy

• Rozwiązanie umowy o pracę z pracownikiem oczekującym na świadczenie rehabilitacyjne może być ryzykowne
• Błędy przy księgowaniu to jeszcze nie rażące niedbalstwo uzasadniające natychmiastowe zwolnienie

Składki ZUS

• Rozdzielność majątkowa nie pomoże w traktowaniu męża jak pracownika w firmie żony
• Urlop rodzicielski łączony z pracą w obniżonym wymiarze – zwolnienie od składek na FP i FGŚP

Świadcznia pracownicze

• Ryczałt za nocleg za granicą nie może być niższy od określonego w rozporządzeniu
• Czy trzeba potrącić PIT od zagranicznej wycieczki integracyjnej sfinansowana z zfśs

Działalność gospodarcza

• Torby reklamowe jako prezent dla dystrybutora – opłata recyklingowa

Kontakty z urzędem

• Który organ rozpatrzy wniosek o stwierdzenie nadpłaty po wszczęciu kontroli celno-skarbowej

Biuro rachunkowe

• Księgowa działalność nieewidencjonowana

Rachunkowość i Podatki - sierpień 2018

Aktualności

• Poprawki w CIT i PIT z mocą od 1.01.2018
• Zbycie licencji – jakie źródło przychodów
• Jak stosować MPP – objaśnienia MF
• Wynagrodzenia chorobowe i za urlopy nieobjęte ulgą B+R
• Forma podpisu pod ewidencją przebiegu pojazdu
• Nowe formularze CIT na 2018
• Obrót wirtualną walutą bez PCC
• Zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami można uzyskać przez internet
• Najczęstsze błędy przy wypełnianiu JPK_VAT
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - sierpień 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki sierpień 2018

Temat miesiąca

• Zwolnienie z VAT usług najmu nieruchomości

Podatki

VAT

• Korekta faktury po udzieleniu skonta
• Świadczenie usług pomiędzy uczestnikami konsorcjum a odwrotne obciążenie
• Przyspieszony zwrot podatku na rachunek VAT
• Odliczenie VAT z faktur otrzymanych po likwidacji działalności
• Udzielenie rabatu pośredniego – moment korekty VAT u sprzedawcy

CIT i PIT

• Reklama na zagranicznych portalach internetowych – podatek u źródła
• Wynajem nieruchomości przez spółkę cywilną od wspólnika – koszty uzyskania przychodów
• Zakup kosmetyków dla pracowników jako koszt uzyskania przychodów
• Opodatkowanie działalności gospodarczej parafii

Ryczałt ewidencjonowany

• Korekta przychodu nie przywróci utraconego prawa do ryczałtu

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Prawo do skorygowania JPK_VAT podczas kontroli US

Księga przychodów i rozchodów

• Ujęcie w księdze przychodów i rozchodów zakupu „zielonych certyfikatów”
• Dokumentowanie kosztów zakupu złota i srebra w celu ujęcia w pkpir

Dowody księgowe

• Czym różni się faktura pro forma od właściwej faktury

Kasy rejestrujace

• Rozpoczęcie działalności objętej obowiązkiem ewidencjonowania a dalsze zwolnienie od kas pozostałej sprzedaży

ZUS Przedsiębiorcy

• „Pomostówka” zwalnia z obowiązku opłacania składek społecznych z tytułu własnej firmy

Pracownicy

Prawo Pracy

• Ciężarna zastępczyni skutecznie chroniona przed zwolnieniem z pracy

Składki ZUS

• Zwrot byłemu pracownikowi nadpłaconych składek społecznych – rozliczenie z ZUS i US

Świadcznia pracownicze

• Mieszkanie służbowe członka zarządu – skutki w PIT
• Opodatkowanie ekwiwalentu za niewykorzystany urlop

Wynagrodzenia

• Zmiana stałej stawki wynagrodzenia w trakcie miesiąca

Działalność gospodarcza

• Nowe terminy i zasady przedawnienia roszczeń majątkowych

Kontakty z urzędem

• Dołączenie pliku XAdES warunkiem złożenia skutecznego podpisu elektronicznego

Biuro rachunkowe

• Czy i w jakim zakresie księgowy może korzystać z praw autorskich

Rachunkowość i Podatki - lipiec 2018

Aktualności

• Nowe wzory deklaracji VAT od rozliczenia za lipiec 2018
• Podatkowe wsparcie nowych inwestycji w całym kraju
• Elastyczniejszy czas pracy rodziców niepełnosprawnego dziecka
• Ulgi dla firm zatrudniających niepełnosprawnych – zmiany w 2018
• Dłuższy okres opieki nad niepełnosprawnymi
• Dla faktur wystawionych na papierze nie trzeba sporządzać JPK_FA
• Nowe kwoty wolne od potrąceń z zasiłków
• ZUS ZLA jeszcze na papierze
• Zmiana w uldze rehabilitacyjnej
• Jakie warunki muszą spełniać kasy fiskalne on-line
• VAT-R i PIT-16 za pośrednictwem CEIDG
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - lipiec 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki lipiec 2018

Temat miesiąca

• Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu – zadania biura rachunkowego
• VAT w działalności weterynarzy

Podatki

VAT

• Odliczenie VAT z faktury wystawionej na spółkę cywilną bez nazwisk wspólników
• Wydanie za odpłatnością kopii danych osobowych na żądanie to opodatkowana usługa
• Zerowa stawka VAT na WDT gdy wywóz towaru jest potwierdzany dokumentem w PDF
• VAT przy przekazaniu samochodu osobowego na cele prywatne
• MPP w przypadku faktur zaliczkowych i pro forma
• Split payment a odwrotne obciążenie

CIT i PIT

• Koszt miesięcznej opłaty serwisowej w ramach leasingu auta
• Odszkodowanie dla byłego pracownika za niezasadne zwolnienie – czy jest kosztem pracodawcy
• Rozliczenie kosztów prowizji od kredytu na środek trwały i środki obrotowe
• Wypłata dywidendy a różnice kursowe

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Rozliczenie usług w toku w jednostce prowadzącej konta kosztów według rodzaju wyłącznie w zespole 4

Księga przychodów i rozchodów

• Dokumentowanie na potrzeby pkpir zakupu aluminiowych puszek
• Akcyza od samochodu na sprzedaż sprowadzonego z zagranicy – ujęcie w pkpir

Kasy rejestrujace

• Co z ulgą na zakup kasy fiskalnej po śmierci podatnika

ZUS Przedsiębiorcy

• Ubezpieczenia społeczne wspólnika spółki komandytowo-akcyjnej

Pracownicy

Zasiłki

• Kiedy zleceniobiorcy należy się zasiłek chorobowy

Prawo Pracy

• Staż do „starych” umów okresowych należy liczyć od nowa

Składki ZUS

• Oskładkowanie wynagrodzenia za nadgodziny i ekwiwalentu za urlop wypłacanych byłemu pracownikowi na mocy ugody

Świadcznia pracownicze

• Ćwiczenia na firmowej siłowni bez obciążeń PIT

Działalność gospodarcza

• Nie każdy administrator wyznacza inspektora ochrony danych

Kontakty z urzędem

• Kontrola skarbowa czy celno-skarbowa po kolejnej korekcie rozliczenia
• Blokada środków na rachunku VAT

Rachunkowość i Podatki - czerwiec 2018

Aktualności

• Monitoring pracowników – co wolno pracodawcy
• Umowa o pomocy przy zbiorach
• Wyłączenie z kosztów transakcji gotówkowych przy umowach na czas nieokreślony – jak liczyć limit
• Organy podatkowe będą mogły żądać ksiąg i faktur w formie JPK od najmniejszych firm
• Wzrosły refundacje i minimalna płaca młodocianych
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - czerwiec 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki czerwiec 2018

Temat miesiąca

• Jak działa nowa CEIDG
• Zasady stosowania podzielonej płatności w VAT

Podatki

VAT

• Posiadanie dokumentacji jako warunek odliczenia VAT przy eksporcie usług
• Prywatny rachunek bankowy wyklucza stosowanie split payment
• Czy sprzedaż wysyłkowa do krajów UE korzysta ze zwolnienia z VAT bez limitu kwotowego

CIT i PIT

• Strata spowodowana wyłudzeniem gdy trwa postępowanie w prokuraturze
• Sprzedaż nieruchomości mieszkalnych służących działalności gospodarczej – skutki w PIT
• Wydatki na najem mieszkań dla pracowników a koszty podatkowe

Ryczałt ewidencjonowany

• Zryczałtowane opodatkowanie przy obrocie kryptowalutami

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Jak zaksięgować wpłaty w systemie PayU dokonywane przez klientów

Księga przychodów i rozchodów

• Remanent w zakładzie fryzjerskim – jak wycenić częściowo zużyte kosmetyki

ZUS Przedsiębiorcy

• Jazda pod wpływem alkoholu pozbawi świadczeń wypadkowych

Pracownicy

Zasiłki

• Dodatek stażowy i motywacyjny w podstawie wymiaru zasiłku

Prawo Pracy

• Proporcjonalny urlop w razie zmiany pracodawcy

Świadcznia pracownicze

• Składka członkowska zapłacona za doradcę podatkowego przychodem z pracy
• Zatrudnianie cudzoziemców – skutki w PIT

Dokumenty ZUS

• Późniejsze zgłoszenie zleceniobiorcy do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego

Kontakty z urzędem

• Kontrola celno-skarbowa stwierdzająca wystawienie fikcyjnych faktur – czy może być przekształcona w postępowanie podatkowe

Biuro rachunkowe

• Zakup sprzętu AGD i RTV przez biuro rachunkowe

Rachunkowość i Podatki - maj 2018

Aktualności

• Jak urzędnicy ocenią, czy podatnik dochował należytej staranności
• Opodatkowanie PIT działalności nierejestrowanej wykonywanej na rzecz firm
• Przedłużono termin złożenia zeznania rocznego dla niektórych podatników CIT
• Które wydatki na usługi niematerialne nie podlegają limitowaniu
• Opodatkowanie obrotu kryptowalutami – wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - maj 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki maj 2018

Temat miesiąca

• Obowiązki przedsiębiorców wynikające z RODO

Podatki

VAT

• Sprzedaż towarów wysyłanych do innego kraju niż siedziba nabywcy
• Wynajem autobusu z kierowcą i bez – jaka stawka VAT
• Czy na fakturze trzeba podać nazwę i adres oddziału spółki
• Złożenie deklaracji VAT na papierze zamiast elektronicznie
• Śmierć podatnika a obowiązek sporządzenia remanentu likwidacyjnego dla celów VAT

CIT i PIT

• Wynagrodzenia pracownicze jako koszty wdrożenia oprogramowania zwiększające wartość wnip
• Zwrot wydatków na dojazdy na posiedzenia rady nadzorczej – czy jest kosztem
• Ustalenie wartości transakcji z podmiotem powiązanym – z VAT czy bez
• Zwrot nakładów na obcy środek trwały – korekta odpisów amortyzacyjnych
• Opodatkowanie zagranicznego wspólnika spółki osobowej

Ryczałt ewidencjonowany

• Nieodpłatne świadczenia u ryczałtowca

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Czy jednostka stosująca bilansową metodę rozliczania różnic kursowych składa w US sprawozdanie z badania

Księga przychodów i rozchodów

• Ujęcie w pkpir duplikatu faktury, która nie wpłynęła do firmy
• Księgowanie w pkpir kosztów paliwa dotyczących konkretnych zleceń

Kasy rejestrujace

• Brak podpisu klienta na protokole przyjęcia zwrotu towarów a możliwość korekty sprzedaży

ZUS Przedsiębiorcy

• Powiernik w spółce cywilnej też płaci składkę zdrowotną

Pracownicy

Zasiłki

• Podstawa wymiaru zasiłku chorobowego zleceniobiorcy o krótkim stażu

Prawo Pracy

• Ograniczona władza rodzicielska nie pozbawia „opieki” nad dzieckiem
• Pobyt w areszcie śledczym to usprawiedliwiona nieobecność w pracy

Składki ZUS

• Wypłata rekompensaty przed rozwiązaniem umowy o pracę

Świadcznia pracownicze

• Zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS w części należnej od pracownika – skutki w PIT
• PIT od wartości szkolenia członka rady nadzorczej

Działalność gospodarcza

• Przedsiębiorca wpisany do CEIDG też może ustanowić prokurenta

Kontakty z urzędem

• Nadpłatą w CIT nie można uregulować zobowiązania w podatku od nieruchomości
• Wpłata na poczet decyzji określającej dług celny – naliczanie odsetek za zwłokę

Biuro rachunkowe

• Sądowy finał awantury w biurze rachunkowym

Rachunkowość i Podatki - kwiecień 2018

Aktualności

• Nowa, niższa składka wypadkowa od 1.04.2018
• Sposób przesyłania dokumentów finansowych do KRS
• Sprawozdanie finansowe za 2017 należy złożyć do US w formie papierowej
• Nowy termin przygotowania dokumentacji podatkowej za 2017 i 2018
• Dokumentacja podatkowa wymaga przeglądów i aktualizacji
• Sposób wykazywania importu w JPK_VAT
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - kwiecień 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki kwiecień 2018

Temat miesiąca

• Przekształcenie firmy osoby fizycznej w jednoosobową spółkę z o.o. – skutki podatkowe

Podatki

VAT

• Wywóz towarów do Stanów Zjednoczonych w celu ich sprzedaży z amerykańskiego magazynu
• Odliczenie VAT z faktury za naprawę samochodu opłaconej w kwocie netto przez zakład ubezpieczeń
• Nieoprocentowana pożyczka nie wpływa na wskaźnik proporcji VAT
• VAT od wynagrodzenia z umowy o wypożyczenie sprzętu i franczyzę

CIT i PIT

• Odszkodowanie za wcześniejsze rozwiązanie umowy najmu – data powstania przychodu
• Ekspertyzy i opinie od podmiotu niebędącego jednostką naukową – czy są objęte ulgą B+R
• Wycena spółki osobowej nie na jej koszt
• Opłata za odrolnienie gruntu – czy powiększa jego wartość początkową

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Kontrola krzyżowa – zakres żądania przekazania ksiąg w formacie JPK

Księgi rachunkowe

• Roczna korekta VAT – zasady obliczania proporcji i księgowania

Księga przychodów i rozchodów

• Remanent w trakcie roku a zaliczka na PIT

ZUS Przedsiębiorcy

• Zmiany w składkach ZUS dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą

Pracownicy

Prawo Pracy

• Czy pracodawca może przeglądać osobiste pliki pracownika na firmowym komputerze
• Dyżur z natychmiastowym stawiennictwem uznawany za czas pracy
• Informację o warunkach zatrudnienia należy aktualizować na bieżąco

Składki ZUS

• Przekwalifikowanie zlecenia na umowę o pracę – skutki w zakresie ZUS i PIT

Świadcznia pracownicze

• Zakwaterowanie i przejazdy oddelegowanego pracownika wolne od PIT

Wynagrodzenia

• Podwyższone koszty tylko na wniosek pracownika

Działalność gospodarcza

• Zawieszenie działalności gospodarczej według Prawa przedsiębiorców

Kontakty z urzędem

• Kontrola paliwa na stacji benzynowej – właściwość organów

Biuro rachunkowe

• Umowa ustna lub dorozumiana jest równie ważna jak pisemna

Rachunkowość i Podatki - marzec 2018

Aktualności

• Elektronizacja sądu rejestrowego
• Kantory nie muszą instalować kas fiskalnych od 1 kwietnia
• Należności z tytułu podróży członków rady nadzorczej objęte PIT
• Wkłady pieniężne wolne od CIT
• Ulepszenia starych środków trwałych rozliczane na dotychczasowych zasadach
• PIT od sprzedaży nieruchomości po śmierci małżonka lub roszadach we wspólnym majątku
• Nowi przedsiębiorcy przez pół roku bez składek
• Nowe kwoty graniczne zarobków emerytów i rencistów od 1.03.2018
• Refundacje i minimalna płaca młodocianych od 1.03.2018
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - marzec 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki marzec 2018

Temat miesiąca

• Przekształcenie firmy osoby fizycznej w jednoosobową spółkę z o.o. – skutki prawne

Podatki

VAT

• Wspólny zakup przez dwóch podatników a odliczenie VAT
• Prawo do odliczenia VAT z faktury wystawionej na małżonków
• Otrzymanie wpłaty od niedoszłego nabywcy – czy powstaje obowiązek podatkowy w VAT
• Zwolnienie z VAT w przypadku podnajmu mieszkania przez spółkę

CIT i PIT

• Remont i modernizacja fontanny w dzierżawionej nieruchomości
• Czy dla pojazdów oddanych w najem trzeba prowadzić ewidencję przebiegu
• Wydatki na integrację pracowników i zleceniobiorców
• Obliczanie zaliczek na PIT z działalności gospodarczej

Ryczałt ewidencjonowany

• Opłata recyklingowa od reklamówek u podatnika ryczałtu ewidencjonowanego

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Jak w JPK_VAT ująć fakturę wystawioną na więcej niż jednego nabywcę
• Składanie JPK_VAT w okresie zawieszenia działalności gospodarczej

Księgi rachunkowe

• Zmiany w zakresie sporządzania i zgłaszania sprawozdań finansowych

ZUS Przedsiębiorcy

• Firma w Czechach, składki w Polsce

Pracownicy

Zasiłki

• Wyższe kwoty wolne przy potrąceniach z zasiłków

Prawo Pracy

• Czy można ustalić grafik na dany tydzień tak, aby pracownik pracował ponad 48 godz.
• Jak dokumentować zagraniczny staż pracy

Składki ZUS

• Składki za zleceniobiorcę zatrudnionego na dwie umowy zlecenia

Świadcznia pracownicze

• Dojazdy do pracy i noclegi zleceniobiorców na koszt zleceniodawcy – czy powstaje przychód
• Świadczenie urlopowe należy się także w okresie wypowiedzenia

Wynagrodzenia

• Podwyżka pensji w trakcie miesiąca i nieobecność w pracy – obliczenie wynagrodzenia

Kontakty z urzędem

• Zaświadczenia o sytuacji podatkowej kontrahenta
• Zwrot nadpłaty w PIT

Biuro rachunkowe

• Księgowanie nie jest dziełem

Rachunkowość i Podatki - luty 2018

Aktualności

• Coraz mniej roboczych niedziel w handlu
• Wyższy VAT na niektóre wyroby medyczne
• Więcej informacji o statusie kontrahenta w VAT
• Minimalny podatek dochodowy od budynków w przypadku leasingu finansowego i budynku wzniesionego na cudzym gruncie
• Koszty paliwa zużytego w służbowym samochodzie na potrzeby prywatne
• PKWiU 2008 nadal obowiązuje w podatkach
• JPK_VAT – dalsze ułatwienia dla podatników
• Opłata recyklingowa od toreb foliowych to koszt pośredni
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - luty 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki luty 2018

Temat miesiąca

• Intercyza jako zabezpieczenie przed ryzykiem prowadzenia firmy

Podatki

VAT

• Stawka VAT przy przebudowie lokalu użytkowego na mieszkalny
• Jak rozliczać przemieszczenie towarów do oddziału przedsiębiorstwa w innym kraju UE
• Rejestracja osoby wspólnie prowadzącej gospodarstwo rolne jako podatnika VAT z tytułu działalności gospodarczej

CIT i PIT

• Minimalny podatek dochodowy od nieruchomości należącej do spółki jawnej
• Czynsz za mieszkanie – w kosztach firmy
• Wydatki na leasingowane auto wykorzystywane także na potrzeby prywatne
• PIT od sprzedaży prywatnego auta używanego na potrzeby działalności
• Działalność w zakresie hodowli koni – sposób opodatkowania

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Biegły sądowy niebędący przedsiębiorcą ma obowiązek przesyłania plików JPK_VAT

Księgi rachunkowe

• Kompensata rozrachunków w walutach obcych

Księga przychodów i rozchodów

• Wprowadzenie kupionej „prywatnie” kryptowaluty do pkpir
• Towary handlowe otrzymane nieodpłatnie – czy są kosztem uzyskania przychodów

ZUS Przedsiębiorcy

• Nowa wysokość składek ZUS dla przedsiębiorców

Pracownicy

Prawo Pracy

• Zatrudnienie ciężarnej wydłuża się niekiedy do dnia porodu

Składki ZUS

• Składki za pracownicę na urlopie wychowawczym
• Zlecenie i umowa o pracę w spółkach powiązanych

Świadcznia pracownicze

• Bezpłatne posiłki zapewnione przez pracodawcę – czy trzeba pobrać zaliczkę na PIT
• Badania lekarskie i szkolenia bhp zleceniobiorców bez PIT

Wynagrodzenia

• Następna pensja może być pomniejszona tylko o faktyczną nadwyżkę wynagrodzenia

Kontakty z urzędem

• Kiedy możliwa jest blokada konta bankowego przez Szefa KAS
• Identyfikator podatkowy cudzoziemca

Rachunkowość i Podatki - styczeń 2018

Aktualności

• Opłata recyklingowa od reklamówek – skutki w VAT, CIT i PIT
• Strata ze zbycia wierzytelności kosztem w kwocie netto
• Odwrotne obciążenie VAT przy metodzie kasowej – kiedy wykazać obowiązek podatkowy
• e-deklaracje VAT w 2018 dla wszystkich podatników
• Kasy fiskalne obowiązkowe w kantorze, cyrku i na dyskotece
• Limit 30-krotności w 2018
• Pracownik rozliczy PIT sam lub z pomocą US
• Przegląd orzeczeń i interpretacji - Rachunkowość i Podatki - styczeń 2018
• Nowe prawo - Rachunkowość i Podatki styczeń 2018

Temat miesiąca

• Skutki wzrostu minimalnej płacy w 2018

Podatki

VAT

• Podwykonawstwo zastępcze a odwrotne obciążenie
• Przenoszenie nadwyżki VAT powstałej ponad 5 lat temu
• Wymiana i montaż markiz w budynkach mieszkalnych objęte 8% VAT
• Zakup usługi szkolenia zagranicznego – czy to import usług
• Sprzedaż nieprzekraczająca 200 tys. zł u czynnego podatnika VAT – czy konieczna jest rezygnacja ze zwolnienia

CIT i PIT

• Utracone wadium – czy jest kosztem podatkowym
• Odszkodowanie za niewykonanie umowy opodatkowane CIT
• Obowiązki płatnika związane z organizowaniem akcji promocyjnej
• Przekazanie podatnikowi informacji PIT-8C w formie elektronicznej

PCC

• Dokumentowanie poboru podatków przez notariuszy

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• JPK_VAT a sprzedaż paragonowa

Księgi rachunkowe

• Wniesienie części przedsiębiorstwa osoby fizycznej do spółki komandytowej – ujęcie księgowe

Dowody księgowe

• Odliczanie straty a okres przechowywania ksiąg

ZUS Przedsiębiorcy

• Ulgowe składki nie dla byłego komandytariusza

Pracownicy

Prawo Pracy

• Dokumenty egzekucyjne najlepiej przechowywać w osobnej teczce
• Rezygnacja z tworzenia zfśs przez pracodawcę zatrudniającego mniej niż 50 pracowników
• Urlop wypoczynkowy w okresie wypowiedzenia powinien być udzielony na konkretne dni

Składki ZUS

• Odszkodowanie za wycofanie dochodzonego roszczenia – czy jest oskładkowane
• Zatrudnienie na zlecenie emeryta będącego etatowym pracownikiem w innej firmie

Świadcznia pracownicze

• Karty podarunkowe dla pracowników

Kontakty z urzędem

• Czy dane z formularza SCAC są jawne dla strony
• Zawiadomienie pełnomocnika o zawieszeniu biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego

Biuro rachunkowe

• Konflikt z biurem rachunkowym nie uzasadnia wstrzymania zapłaty