Rachunkowość i Podatki - grudzień 2017

Aktualności

• JPK_VAT w 2018 także dla najmniejszych firm
• Nowa KŚT i zmiany w amortyzacji
• Fiskus nie będzie wymagać zaliczek do 1000 zł
• Nowe wzory formularzy w rozliczeniach z PFRON
• Wzrosną refundacje i minimalna płaca młodocianych
• Współczynnik ekwiwalentu w 2018
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Świadczenia i koszty pracownicze w 2018
• Ratalne spłaty zaległości wobec ZUS po zmianach od 1.01.2018

Podatki

VAT

• Zlecenie wykonania napraw gwarancyjnych a odwrotne obciążenie
• Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez kontrahenta niezarejestrowanego jako podatnik VAT
• WNT towarów z Niemiec od szwajcarskiego dostawcy
• Wniesienie aportem prawa do nieodpłatnego używania gospodarstwa ogrodniczego

CIT i PIT

• Zakup biletów lotniczych przez pośrednika a podatek u źródła
• Podatek od wartości dodanej kosztem uzyskania przychodów
• Wysokość przychodu ze sprzedaży podnajmowanego samochodu
• Otrzymanie środków pieniężnych w wyniku obniżenia wartości wkładu w spółce komandytowej

Ryczałt ewidencjonowany

• Ryczałtowe opodatkowanie przychodów serwisu komputerowego
• Przychody z wynajmu objęte wyższym ryczałtem

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Księgowe skutki jednorazowej amortyzacji fabrycznie nowego środka trwałego

Księga przychodów i rozchodów

• Prowadzenie pkpir przez przedsiębiorcę i biuro rachunkowe bez zawiadamiania US

Kasy rejestrujace

• Oprogramowanie kasy niepozwalające na zamieszczenie NIP na paragonie fiskalnym

ZUS Przedsiębiorcy

• Jakie składki do ZUS płaci przedsiębiorca, który został menedżerem
• Preferencyjne składki po okresie zawieszenia działalności

Pracownicy

Zasiłki

• Jak obliczyć zasiłek macierzyński i wyrównanie za część miesiąca

Prawo Pracy

• Pracownika udającego się na urlop po długiej chorobie lepiej skierować do lekarza

Składki ZUS

• „Dyscyplinarka” za jednorazową absencję w pracy
• Sąd może skorygować wysokość pensji nowo zatrudnionego prezesa rodzinnej firmy

Kontakty z urzędem

• Wynagrodzenie za pełnienie funkcji w zarządzie spółki z o.o.
• Niewydanie ksiąg nie zawsze jest wykroczeniem skarbowym
• Adres e-mailowy i elektroniczny w NIP-2 – czym się różnią
• Gdzie kwestionować decyzję ZUS o obowiązku zwrotu nienależnie pobranego zasiłku chorobowego

Rachunkowość i Podatki - listopad 2017

Aktualności

• Zmiany w zatrudnianiu cudzoziemców do prac w rolnictwie i turystyce
• Nowe formularze zasiłkowe
• JPK_VAT prostszy dla przedsiębiorców
• Czy menedżer jest vatowcem
• Jak ustalić cenę towarów sprzedawanych w zestawach, by nie zaniżyć VAT
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Zmiana sposobu opłacania składek do ZUS
• Jak skorzystać z jednorazowej amortyzacji fabrycznie nowych środków trwałych

Podatki

VAT

• Tylko mieszkania korzystają z preferencyjnej stawki VAT
• Zagraniczne opłaty drogowe nieobjęte VAT w Polsce
• Transport eksportowanych towarów przez podwykonawcę – jaka stawka VAT
• Szkolenia coachingowe – zwolnienie podmiotowe z VAT

CIT i PIT

• Podatek u źródła od oprogramowania z Niemiec
• Pełnienie funkcji członka zarządu bez wynagrodzenia – skutki dla spółki
• Niedobory inwentaryzacyjne w kosztach podatkowych
• Odpisy aktualizujące należność od zagranicznego kontrahenta

Księgi i ewidencje

Jednolity Plik Kontrolny

• Przekazanie do US pliku JPK zamiast papierowego wydruku ksiąg

Kasy rejestrujace

• Ponowne rozpoczęcie działalności przez osobę fizyczną a ulga na zakup kas

ZUS Przedsiębiorcy

• Proporcjonalne zmniejszenie składek ZUS przedsiębiorcy za okres choroby

Pracownicy

Prawo Pracy

• Czy trzeba utworzyć zfśs po zatrudnieniu 50. pracownika

Składki ZUS

• Zwrot kosztów dojazdu na posiedzenia rady nadzorczej wolny od składek

Dokumenty ZUS

• Zgłoszenie do ZUS zatrudnionego rolnika, który ma ubezpieczenie w KRUS
• Zatrudnienie emeryta – obowiązki wobec ZUS

Kontakty z urzędem

• Wszczęcie postępowania karnoskarbowego a bieg terminu przedawnienia podatku

Rachunkowość i Podatki - październik 2017

Aktualności

• Wyższe limity podatkowe na 2018
• Czy można wyłączyć negatywne następstwa podatkowe wynikające z nieuczciwości kontrahenta
• Pośredni koszt podatkowy powstaje w tym samym momencie co księgowy
• Jak działa klauzula in dubio pro tributario
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo - październik 2017

Temat miesiąca

• Akta osobowe pracowników – wybrane problemy

Podatki

VAT

• Cesja wierzytelności a obowiązek korekty odliczonego VAT przez dłużnika
• Zakupy przed rejestracją do VAT uprawniają do odliczenia
• Czy sprzedaż psa z hodowli jest objęta VAT
• Sprzedaż internetowa dla nabywców krajowych i zagranicznych – rozliczenie VAT

CIT i PIT

• Sprzedaż nieruchomości mieszkalnej z lokalami użytkowymi – czy podlega PIT
• Organizacja bankietu to reprezentacja
• Wydatki na utrzymanie gołębi jako koszty uzyskania przychodów
• Korekta kosztów amortyzacji po otrzymaniu dotacji – w którym momencie

Podatek od nieruchomości

• Zmiana zasad opodatkowania nieruchomości od 1.01.2016 w zakresie części wspólnej

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Jak zaksięgować koszty marketingu

Księga przychodów i rozchodów

• Dokumentowanie zakupów warzyw od rolników
• Sankcje za prowadzenie pkpir zamiast ksiąg rachunkowych

Kasy rejestrujace

• Kasa fiskalna w firmie zajmującej się sprzedażą wysyłkową
• Fiskalizacja kasy z nieważną homologacją

ZUS Przedsiębiorcy

• Przejście przedsiębiorcy na emeryturę – od kiedy zaprzestać opłacania składek ZUS

Pracownicy

Prawo Pracy

• Informacja o porozumieniu przenoszącym urlop w świadectwie pracy
• Wykorzystanie zaległego urlopu bez akceptacji pracodawcy

Składki ZUS

• Angaż studenta na umowę zlecenia i o dzieło – zwolnienie od składek

Świadcznia pracownicze

• Udział w firmowej drużynie sportowej nie powoduje powstania przychodu
• Rzekome transfery pracowników skutkują zaległościami w PIT i ZUS

Działalność gospodarcza

• Uchwała o podziale zysku na dzień likwidacji spółki komandytowej

Kontakty z urzędem

• Pominięcie pełnomocnika ogólnego w postępowaniu podatkowym

Biuro rachunkowe

• Obowiązek wydania dokumentacji podatkowej klienta

Rachunkowość i Podatki - wrzesień 2017

Aktualności

• Ryczałt za nocleg kierowcy nadal wolny od składek
• Preferencyjna amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych
• Składki na FGŚP także za zatrudnionych członków rodziny
• Zmiany w ochronie przedemerytalnej od 1.10.2017
• Zaległe urlopy trzeba wykorzystać do 30 września
• Zmalały refundacje i minimalna płaca młodocianych
• Szybszy zwrot nadwyżki VAT dla mikrofirm budowlanych, które dobrowolnie złożą JPK_VAT
• Przegląd interpretacji
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• VAT na opakowania zwrotne

Podatki

VAT

• Montaż okien w innym państwie UE dla tamtejszego podatnika
• Skutki w VAT otrzymania rabatu pośredniego
• Zakup miejsc postojowych dla pracowników i klientów
• Data dostawy na zbiorczej fakturze

CIT i PIT

• Czy zobowiązania niespłacone na dzień wykreślenia z KRS są przychodem spółki
• Zbycie praw i obowiązków w spółce komandytowej ze stratą – skutki w CIT
• Jednorazowa amortyzacja ulepszenia środka trwałego
• Koszty dotyczące zakładowej drużyny sportowej

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Użyczenie w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Księgowanie w pkpir zakupu importowanych towarów objętych procedurą uproszczoną

ZUS Przedsiębiorcy

• Wynagrodzenie dyrektora szkoły nadal nieoskładkowane

Pracownicy

Zasiłki

• Jak ustalić podstawę wymiaru zasiłków po zmianie stanowiska i podwyżce pensji

Prawo Pracy

• Niewybredne żarty kolegów jako szykany w pracy
• Proporcjonalny urlop w kolejnej pracy na okres próbny

Świadcznia pracownicze

• Pracownikowi wysłanemu na studia należą się płatne urlopy
• Dofinansowanie ze środków zfśs do wypoczynku dzieci i młodzieży – warunki zwolnienia z PIT

Dokumenty ZUS

• Przekwalifikowanie zlecenia na umowę o pracę – korekta dokumentów złożonych do ZUS

Wynagrodzenia

• Potrącenia tytułem niespłaconego kredytu z premii wypłaconej pracownikowi za ubiegły rok

Kontakty z urzędem

• Informacja o wymiarze cła w zaświadczeniu o niezaleganiu w podatkach
• Przedawnienie podatku wykazanego na fakturze i podlegającego zapłacie na mocy art. 108 ustawy o VAT

Rachunkowość i Podatki - sierpień 2017

Aktualności

• Gdy podwykonawca rozlicza się „kasowo”, także nabywca wykaże VAT dopiero po zapłacie
• Które usługi budowlane powinny być opodatkowane przez usługobiorcę – wyjaśnienia resortu finansów
• Bilety lotnicze bez podatku u źródła
• Które zakupy trzeba łączyć przy obliczaniu limitu 15 tys. zł dla transakcji gotówkowych
• Więcej czasu na odliczenie ulgi dla wszystkich podatników
• Moment zaliczenia do kosztów księgowych i podatkowych nieistotnego wydatku
• Instrukcja dla kelnerów i napomnienie handlujących elektroniką
• Papierowe zwolnienia lekarskie do końca czerwca 2018
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Opłacanie składek ZUS za osoby współpracujące z przedsiębiorcą

Podatki

VAT

• Nielegalne gry na automacie z 23% VAT
• Zakup miejsc postojowych dla pracowników i klientów – odliczenie VAT
• Wynajem „prywatny” u podatnika składającego deklaracje VAT
• Rozliczenie korekty WNT spowodowanej pomyłką unijnego dostawcy

CIT i PIT

• Nagroda dla współpracownika będącego przedsiębiorcą – skutki podatkowe
• Usługa ubezpieczenia transportowanych towarów a podatek u źródła
• Moment powstania przychodu u komitenta
• Modernizacja leasingowanego samochodu
• Towary przekazane jako próbki – ujęcie w kosztach

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Rozliczenie kosztów zagranicznej podróży pracownika, któremu nie wypłacono zaliczki

Księga przychodów i rozchodów

• Księgowanie w pkpir przychodów ze świadczenia usług przewozu osób za pośrednictwem Ubera

Kasy rejestrujace

• Salon strzyżenia psów bez kasy fiskalnej

ZUS Przedsiębiorcy

• Przekształcenie jednoosobowej firmy w spółkę z o.o. a ubezpieczenia społeczne współpracującej żony
• Stary wpis do ewidencji działalności gospodarczej – co z ZUS przy zakładaniu nowej firmy

Pracownicy

Prawo Pracy

• Lista obecności pracowników – czy jest konieczna
• Urlop wychowawczy chroni przed przedawnieniem urlopu wypoczynkowego
• Przesunięcie urlopu dopuszczalne tylko wyjątkowo

Świadcznia pracownicze

• Próbowanie potraw przez personel kuchni a przychody ze stosunku pracy

Dokumenty ZUS

• Oskładkowanie dwóch umów zlecenia z jednym zleceniobiorcą

Wynagrodzenia

• Zwolnienie lekarskie w sobotę i niedzielę – wyrównanie do płacy minimalnej

Kontakty z urzędem

• Nielegalny automat do gier hazardowych w wynajętym lokalu – skutki dla wynajmującego
• Właściwość US dla oddziału firmy zagranicznej w Polsce
• Podwyższenie składki wypadkowej na skutek pomyłki biura rachunkowego

Rachunkowość i Podatki - lipiec 2017

Aktualności

• Ustalenie płatnika przez ZUS i indywidualne konta do wpłat wszystkich składek
• Odliczanie kosztów pracowniczych w ramach ulgi B+R
• Kiedy materiały i robocizna stanowią kompleksową usługę, a kiedy są to odrębne świadczenia
• Zmiana trybu wnoszenia skargi do sądu na interpretacje podatkowe
• Informacje o zastawach skarbowych w nowym rejestrze dostępnym on-line
• Zwrot VAT podróżnym – zmiana kwoty minimalnej od 1.08.2017
• Ograniczenie solidarnej odpowiedzialności za podatki od nieruchomości
• Do e-rejestracji spółki z o.o. wymagany podpis kwalifikowany lub z wykorzystaniem ePUAP
• Ministerstwo Finansów zaktualizowało aplikację JPK 2.0
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo - lipiec 2017

Temat miesiąca

• Rozliczenia podatkowe związane z zatrudnieniem członków rodziny

Podatki

VAT

• Jak udokumentować zapłatę za bon elektroniczny
• Czy zagraniczną fakturę na rabat trzeba rozliczyć w deklaracji VAT
• Odliczenie VAT z duplikatu faktury dotyczącego usługi sprzed 6 lub więcej lat
• Ujemny podatek należny a prawo do wnioskowania o skrócenie terminu zwrotu VAT do 25 dni
• Odliczenie VAT przy zakupie towarów z przeznaczeniem na darowiznę

CIT i PIT

• Opłata za przejęcie leasingu – rozliczenie w kosztach
• Moment potrącenia wydatków na remont łazienki w warsztacie
• Jednorazowa amortyzacja jako pomoc de minimis
• Dotacje na sfinansowanie środków trwałych i wnip – korekta kosztów podatkowych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Przedpłata na poczet sprzedaży wyrobów za granicę

Księga przychodów i rozchodów

• Koszty usług podwykonawców w pkpir

Kasy rejestrujace

• Płatność w gotówce po zaliczce otrzymanej przelewem a zwolnienie z kasy fiskalnej

ZUS Przedsiębiorcy

• Niepełnosprawny z zasiłkami płaci pełną składkę zdrowotną z tytułu prowadzenia firmy

Pracownicy

Zasiłki

• Jednoczesna egzekucja podatków z ekwiwalentu urlopowego i zasiłku

Prawo Pracy

• Dodatkowy urlop dla niepełnosprawnego po roku pracy
• Zwolnienie z obowiązku świadczenia pracy już od daty wręczenia wymówienia

Dokumenty ZUS

• Wynagrodzenie wykazane w ZUS RCA wyższe niż za poprzedni miesiąc – błędy weryfikacji
• Wyrównanie wynagrodzenia – skutki w zakresie ZUS i PIT

Kontakty z urzędem

• Zapłata podatku dochodowego wspólników spółki komandytowej z rachunku bankowego spółki

Biuro rachunkowe

• Przesłuchanie doradcy podatkowego i właściciela biura rachunkowego oraz udostępnianie dokumentów klienta – zakres tajemnicy zawodowej

Rachunkowość i Podatki - czerwiec 2017

Aktualności

• Usługi okołofinansowe i okołoubezpieczeniowe ze stawką 23% VAT
• Inwestor może być tylko jeden, a podwykonawców wielu
• Zmiany w świadectwach pracy od 1.06.2017
• Czas wystawić świadectwa pracy za stare angaże terminowe
• Wyższe refundacje i minimalna płaca młodocianych
• Optymalizacja podatkowa na celowniku fiskusa
• Przegląd interpretacji i orzeczeń - czerwiec 2017
• Nowe prawo - czerwiec 2017

Temat miesiąca

• Zmiany w zatrudnieniu tymczasowych pracowników i zleceniobiorców
• Zasiłek chorobowy w czasie ciąży oraz zasiłek macierzyński osób z krótkim stażem ubezpieczeniowym

Podatki

VAT

• Miesiąc utraty prawa do kwartalnych rozliczeń VAT ze względu na przekroczenie limitu sprzedaży
• Jedna refaktura zagraniczna na kilka usług wykonanych w różnych terminach
• Czy darowizna znaku towarowego jest objęta VAT
• Więcej niż jeden podwykonawca a odwrotne obciążenie VAT

CIT i PIT

• Wynajem samochodu w czasie zagranicznej podróży służbowej – podatek u źródła
• Wartość pracy wspólników spółki jawnej jako koszt uzyskania przychodów
• Wynagrodzenia wypłacane podwykonawcom za okres wypowiedzenia umów – czy są kosztami podatkowymi
• Wydatki na zakup noclegów dla oddelegowanych pracowników jako koszty spółki

PCC

• Podatek od czynności cywilnoprawnych od umowy faktoringu

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Przecena towarów – ujęcie w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Księgowanie w pkpir kosztu pierwszej opłaty rocznej z tytułu ustanowienia użytkowania wieczystego

Kasy rejestrujace

• Kasa rejestrująca przy działalności zwolnionej przedmiotowo z ewidencjonowania i podlegającej ewidencji

ZUS Przedsiębiorcy

• Jakie składki płaci duchowny będący przedsiębiorcą
• Przedsiębiorczyni na świadczeniu rodzicielskim zwolniona od składek ZUS

Pracownicy

Prawo Pracy

• Czy pracownikowi w wieku przedemerytalnym można obniżyć odprawę

Świadcznia pracownicze

• Zwrot kosztów używania prywatnych samochodów pracownika i wspólnika na cele służbowe – skutki w PIT i ZUS

Dokumenty ZUS

• Zerowy raport ZUS RCA za osobę na zasiłku macierzyńskim, która nie pobierała świadczenia

Działalność gospodarcza

• Kto może złożyć wniosek o przyznanie prawa pomocy w postępowaniu przed sądem administracyjnym

Kontakty z urzędem

• Jak skutecznie zawiadomić o zmianie roku podatkowego spółki

Biuro rachunkowe

• Czy biuro rachunkowe może reprezentować przedsiębiorcę w sporze sądowym z ZUS

Rachunkowość i Podatki - maj 2017

Aktualności

• Czynsz najmu płatny gotówką – wyłączenie z kosztów podatkowych
• Pełne odliczenie nie tylko dla aut garażowanych na terenie firmy
• Uproszczona ewidencja kosztów w księgach bez wpływu na ustalanie zaliczek na CIT i PIT
• Kobiety w ciąży pracują dłużej przy komputerach
• Urząd gminy zgłosi nowego przedsiębiorcę do ZUS
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo - maj 2017

Temat miesiąca

• Spółka cywilna nie powinna zawierać umów ze wspólnikiem

Podatki

VAT

• Wykreślenie „zawieszonego” przedsiębiorcy z rejestru podatników VAT a prawo do ulgi na złe długi
• Usługi pompowania betonu objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia
• Nabycie towarów od unijnego kontrahenta zwolnionego od VAT
• Zasady ustalania obowiązku podatkowego przy WDT

CIT i PIT

• Pożyczka udzielona spółce jawnej przez jej wspólników – skutki w PIT i PCC
• Dotacja z urzędu pracy na rozpoczęcie działalności – konsekwencje podatkowe
• Czy umorzona pożyczka z WFOŚiGW jest przychodem firmy
• Sprzedaż z zyskiem kilku samochodów w ciągu 7 lat to nie działalność gospodarcza

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Podział zysku w spółce z o.o. – księgowania

Księga przychodów i rozchodów

• Data ujęcia w pkpir faktury prognozowej za prąd

Kasy rejestrujace

• Sprzedaż wysyłkowa do innych państw UE a kasa fiskalna

ZUS Przedsiębiorcy

• Ubezpieczenia członka zarządu i wspólnika jednoosobowej spółki z o.o.
• Skutki wstecznego przyznania renty dla osoby współpracującej

Pracownicy

Składki ZUS

• Składki ZUS po przywróceniu pracownika do pracy
• Zgłoszenie do ubezpieczeń przy zawieraniu kilku zleceń pod rząd

Świadcznia pracownicze

• Refundacja zakupu okularów jako przychód pracownika
• Sfinansowanie okularów dla pracownika – oskładkowanie

Wynagrodzenia

• Minimalne wynagrodzenie przy kilku usługach świadczonych równolegle

Działalność gospodarcza

• Przedmiot działalności kontrahenta niezgodny z CEIDG

Kontakty z urzędem

• Wszczęcie kontroli celno-skarbowej a korekta deklaracji

Biuro rachunkowe

• Powiadomienie o miejscu prowadzenia i przechowywania ksiąg rachunkowych

Rachunkowość i Podatki - kwiecień 2017

Aktualności

• Konsekwencje karne wystawiania i posługiwania się „lewymi” fakturami
• Odwrotne obciążenie w budownictwie – objaśnienia MRiF
• Masowe wykreślanie podatników z rejestru VAT
• Pliki JPK będzie można podpisać za pomocą ePUAP
• Gotówkowe zakupy od komornika wyłączone z kosztów
• Roczny PIT sporządzi urząd skarbowy
• Pakiet przewozowy – nowe obowiązki zgłoszeniowe i sankcje za ich naruszenie
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Obowiązki pracodawców wobec osób powołanych na ćwiczenia wojskowe

Podatki

VAT

• Usługi dźwigowe a odwrotne obciążenie
• Korekta rozliczenia zaliczki u podwykonawcy robót budowlanych
• Czy wykazać WNT w informacji podsumowującej, gdy unijny kontrahent nie poda numeru VAT-UE
• Zakup usługi w Wielkiej Brytanii od zwolnionego podatnika a import usług

CIT i PIT

• Nabycie nieruchomości w datio in solutum – skutki podatkowe
• Różnice kursowe przy kompensacie
• Nagroda dla przedsiębiorcy w konkursie a zryczałtowany PIT

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Krajowe podróże służbowe – ewidencja księgowa

Księga przychodów i rozchodów

• Nie można stosować starego wzoru pkpir
• Ujęcie zakupu prenumeraty w pkpir

Dowody księgowe

• Paragony przedstawiane przez kierowców jako podstawa ujęcia kosztów w pkpir

Kasy rejestrujace

• Kasy rejestrujące u lekarzy w 2017

ZUS Przedsiębiorcy

• Nie można samemu odkładać na „pomostówkę”

Pracownicy

Prawo Pracy

• Sprostowanie błędu w świadectwie pracy

Składki ZUS

• Zwolnienie lekarskie zleceniobiorcy

Świadcznia pracownicze

• Abonament medyczny dla pracownika – kiedy naliczyć PIT i składki ZUS

Dokumenty ZUS

• Dwie kartoteki ubezpieczonego o statusie „Potwierdzona w ZUS”

Wynagrodzenia

• Indywidualnego rolnika nie wiąże stawka minimalna

Kontakty z urzędem

• Nierzetelne lub wadliwe prowadzenie księgi – przedawnienie karalności

Rachunkowość i Podatki - marzec 2017

Aktualności

• Atrakcyjniejsza ulga na badania i rozwój
• Nowe zasady wydawania interpretacji przepisów podatkowych
• Zmiany w akcyzie od 1.03.2017
• Numery faktur zakupu w JPK_VAT
• Limit płatności gotówką – wyjaśnienia MRiF
• Brak zapłaty na rachunek bankowy nie musi oznaczać utraty kosztu
• Wzrost refundacji i minimalnej pensji młodocianych od marca 2017 r.
• Przegląd interpretacji i orzeczeń
• Nowe prawo

Temat miesiąca

• Ulgi w rocznym zeznaniu PIT – wybrane kwestie sporne

Podatki

VAT

• Czy można anulować fakturę wystawioną na byłego pracownika, który jej nie zapłacił
• Dostawy bram wraz z montażem a mechanizm odwrotnego obciążenia
• VAT na usługi transportu osób z Polski do Niemiec
• Sposób rozliczenia faktur korygujących dostawę objętą odwrotnym obciążeniem

CIT i PIT

• Samochód do firmy – na kredyt czy w leasingu
• Koszty ubezpieczenia AC samochodów osobowych wziętych w leasing
• Opodatkowanie rolnika prowadzącego firmę
• Przyporządkowanie przychodów i kosztów przy długotrwałych usługach budowlanych

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Przewłaszczenie na zabezpieczenie w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Koszty ubezpieczeń lekarza w pkpir

Kasy rejestrujace

• Jak liczyć limit obrotów do instalacji kasy
• Zarejestrowanie w kasie fiskalnej usługi prawnej zwolnionej z ewidencjonowania

ZUS Przedsiębiorcy

• Matka z dwiema działalnościami gospodarczymi zwolniona od składki zdrowotnej
• Wcześniejsze ubezpieczenie w KRUS wyklucza prawo do preferencyjnych składek w ZUS

Pracownicy

Zasiłki

• Wyższa kwota wolna przy potrąceniach z zasiłków pracownika-dłużnika

Prawo Pracy

• Świadectwo pracy za umowy okresowe zakończone w 2016 – do końca czerwca 2017

Dokumenty ZUS

• Pobieranie danych z ZUS – dane do uwierzytelnienia

Wynagrodzenia

• Nie każde wyrównanie do najniższej pensji wyłączone z podstawy urlopowej

Kontakty z urzędem

• Spóźniona zaliczka na podatek dochodowy za grudzień – konsekwencje odsetkowe

Rachunkowość i Podatki - luty 2017

Aktualności

• Reforma administracji skarbowej – skutki dla przedsiębiorców i księgowych
• Kto jest podwykonawcą robót budowlanych
• Dodatkowe zobowiązanie podatkowe tylko za błędy w deklaracji
• Kto musi składać elektroniczne deklaracje VAT
• Kwartalne deklaracje nie dla nowych podatników
• Nowa aplikacja kliencka do wysyłania plików JPK
• JPK_VAT w praktyce – co z fakturami do paragonów
• Zmiany kwot wolnych od potrąceń przy zasiłkach
• Wyższa pensja na zleceniu nie wyklucza rolnika z KRUS
• Co z podróżami służbowymi kierowców
• Przegląd interpretacji i orzeczeń luty 2017
• Nowe prawo luty 2017

Temat miesiąca

• Nowe zabezpieczenia interpretacyjne od 1.01.2017

Podatki

VAT

• Moment rozliczenia faktury korygującej zmniejszającej VAT
• Deklaracje VAT składane przez nowego podatnika, wybierającego metodę kasową
• Nieskładanie informacji podsumowujących przesłanką wykreślenia z rejestru VAT-UE
• Odliczenie VAT należnego z tytułu WNT wykazanego z ponad 3-miesięcznym opóźnieniem

CIT i PIT

• Jak liczyć podatek w razie sprzedaży licytacyjnej nieruchomości zakupionej za cenę znacznie niższą niż rynkowa
• Różnice od własnych środków pieniężnych – czy zwiększają wartość środka trwałego
• Sprzedaż samochodu po wycofaniu z działalności

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Ewidencja opłaty produktowej w księgach rachunkowych

Księga przychodów i rozchodów

• Zaliczka za grudzień u podatnika prowadzącego pkpir – stanowisko Ministerstwa Finansów
• Księgowanie przez weterynarza kosztów zakupu materiałów w pkpir

Dowody księgowe

• Data ujęcia w pkpir dowodu wewnętrznego

Kasy rejestrujace

• Czas na obowiązkowy przegląd kas rejestrujących

ZUS Przedsiębiorcy

• Kosztowne skutki zgłoszenia do ubezpieczeń z niewłaściwym kodem
• Ulga w składce na NFZ tylko dla zdrowych

Pracownicy

Składki ZUS

• Dzieło ze zleceniodawcą – czy jest oskładkowane
• Nieobjęte ZUS wynagrodzenie członka zarządu pełniącego funkcję na podstawie uchwały

Świadcznia pracownicze

• Świadczenie urlopowe za urlop na przełomie roku

Dokumenty ZUS

• Nieudana korekta składki na FP w deklaracji rozliczeniowej
• Kod tytułu ubezpieczenia w raporcie ZUS RCA po ustaniu zatrudnienia

Wynagrodzenia

• Wynagrodzenie wypłacane zleceniobiorcom w styczniu za pracę w grudniu

Kontakty z urzędem

• Skutki niedotrzymania terminu płatności w razie rozłożenia na raty zaległych składek ZUS
• Odwołanie przez pełnomocnika pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji

Rachunkowość i Podatki - styczeń 2017

Aktualności

• Zmiana reguł ustalania zaliczek na PIT w 2017
• Skutki w VAT zawieszenia działalności gospodarczej na okres dłuższy niż 6 miesięcy
• Bez większych zmian w zwolnieniach od kas rejestrujących
• Kompensata to nie płatność, nie pozbawi prawa do kosztów
• Nowy dowód księgowy pozwoli skorygować koszty
• Mali pracodawcy mogą zrezygnować z posiadanych regulaminów
• Składki wypadkowe – ważny termin w styczniu, a od kwietnia złagodzenie sankcji
• Ułatwienia w Kc i Ksh dla przedsiębiorców
• Przegląd interpretacji i orzeczeń

Temat miesiąca

• Świadectwo pracy 2017 – nowy wzór i zasady wystawiania

Podatki

VAT

• Odwrotne obciążenie przy wykonywaniu robót budowlanych
• Kiedy firma działa w charakterze podwykonawcy robót budowlanych
• Miejsce opodatkowania VAT usługi prawniczej

CIT i PIT

• Wyłączenie płatności gotówkowych z kosztów podatkowych – przepisy przejściowe
• Ujęcie kosztu pośredniego w razie braku faktury
• Amortyzacja po odkupieniu udziałów we własności budynku
• Rozliczenie PIT od wynajmu nieruchomości użyczonej jednemu ze współwłaścicieli

Księgi i ewidencje

Księgi rachunkowe

• Amortyzacja ulepszonego środka trwałego metodą degresywną

Księga przychodów i rozchodów

• Zaliczka na PIT u podatnika prowadzącego pkpir

Dowody księgowe

• Paragon z NIP nabywcy jako faktura uproszczona

ZUS Przedsiębiorcy

• Termin złożenia wniosku o „urlop” rodzicielski dla przedsiębiorczyni

Pracownicy

Prawo Pracy

• Najniższa pensja w I roku pracy – zmiana umowy o pracę

Składki ZUS

• Pakiet ubezpieczeniowy dla delegowanych pracowników bez obciążeń ZUS i PIT

Dokumenty ZUS

• Problem z korektą deklaracji rozliczeniowych w Programie Płatnik

Wynagrodzenia

• Ochrona wynagrodzenia zleceniobiorcy przed egzekucją
• Do grudniowych wypłat stary współczynnik ekwiwalentu

Kontakty z urzędem

• Kurator sądowy spółki pełnomocnikiem ogólnym
• Skutki naruszenia obowiązku zgłoszenia zamiaru sporządzenia spisu z natury