Najczęstsze błędy przy wypełnianiu JPK_VAT


W komunikacie z 18.07.2018 resort finansów wskazał, jak poprawnie wypełnić JPK_VAT w przypadku transakcji objętych odwrotnym obciążeniem i na co zwrócić uwagę przy wprowadzaniu danych z faktur.

Zgodnie z komunikatem kupujący, wykazując w JPK_VAT dostawę towarów lub świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca:

  • JPK – Jednolity Plik Kontrolny
  • w części sprzedażowej wypełnia odpowiednio pola: K_34 – kwota netto i K_35 – VAT,
  • po obydwu stronach, tj. zarówno w części sprzedażowej, jak i zakupowej, wpisuje dane kontrahenta jako rzeczywistej strony transakcji i wystawcy konkretnej faktury
  • w polach obowiązkowych wskazuje: NIP, nazwę i adres kontrahenta oraz numer wystawionego przez niego dowodu sprzedaży.

Przy wypełnianiu informacji JPK_VAT trzeba zwrócić szczególną uwagę na wpisywanie poprawnych danych w polach, które odnoszą się do numeru i daty wystawienia faktury oraz NIP kontrahenta:

  • w polach „DowodSprzedazy” oraz „DowodZakupu” należy wprowadzić cały numer dowodu sprzedaży; dla konkretnej faktury u dostawcy i nabywcy powinien być to ten sam numer,
  • dostawca w polu „DataWystawienia” wskazuje datę wystawienia dowodu sprzedaży, natomiast nabywca w polu „DataZakupu” – datę wystawienia dowodu zakupu; dla konkretnej faktury „Data Zakupu” w JPK_VAT nabywcy musi być zgodna z wykazaną w polu „DataWystawienia” w JPK_VAT dostawcy,
  • w polach „NrKontrahenta” oraz „NrDostawcy” należy wpisać dokładny numer, za pomocą którego kontrahent jest zidentyfikowany na potrzeby VAT lub podatku od wartości dodanej; jeśli zgodnie z ustawą podanie numeru nie jest wymagane, należy wpisać „brak”.

w sprzedaży

Logowanie

email:

hasło:

 

 

Logowanie za pomocą emaila

Jeżeli nie pamiętasz hasła albo nie masz konta, to wyślemy na Twój email wiadomość weryfikującą. Po kliknięciu w link z emaila będziesz zalogowany na urządzeniu do chwili wylogowania.

email:

Klikając w poniższy link zgadzasz się na zapisanie podanych w formularzu danych i wykorzystywanie ich zgodnie z polityką przetwarzania danych dostępną w dokumencie ⇒Polityka przetwarzania danych osobowych (RODO)⇐

 

Logowanie do za pomocą emaila

Sprawdzanie danych....