GRAŻYNA KUŚMIERCZYK

Nie później niż do 31 grudnia 2006 r. ubezpieczeni oraz płatnicy składek są zobowiązani przekazać Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych dokumentację umożliwiającą ustalenie tzw. kapitału początkowego, od którego m.in. zależeć będzie wysokość ich emerytury. Przewiduje to ustawa z 17.12.1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz. U. z 2004 r. nr 39, poz. 353 z późn. zm.) - zwana dalej ustawą o emeryturach i rentach.

O kapitale początkowym powiedziano już wiele, ale chociaż termin 31.12.2006 r. jest coraz bliższy, to niestety wielu wciąż odkłada na później załatwienie "tej sprawy". "Ta sprawa" - to zgromadzenie całej dokumentacji, na podstawie której wylicza się wartość kapitału początkowego i przedłożenie jej w ZUS. Niektórych przeraża skomplikowane zadanie i obawa że sobie nie poradzą. Niesłusznie. Ustalenie kapitału początkowego, choć bywa żmudne, nie jest aż tak straszne, co postaramy się wyjaśnić. Przede wszystkim jednak wyjaśnijmy o co w tym wszystkim chodzi i dlaczego kapitał początkowy jest tak ważny.

Co to jest kapitał początkowy

Dla osób objętych reformą systemu emerytalnego podstawę obliczenia ,,nowej" emerytury będzie w przyszłości stanowiła suma zwaloryzowanego kapitału początkowego oraz kwota rzeczywiście wpłaconych składek na ubezpieczenie emerytalne (po waloryzacji składek) zaewidencjonowanych w ZUS na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wypłata emerytury.

Emerytura obliczona w przyszłości będzie stanowiła równowartość kwoty odpowiadającej wynikowi podzielenia podstawy obliczenia przez średnie dalsze trwanie życia osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę danego ubezpieczonego.

Kapitał początkowy ustala się jednak tylko dla osób objętych reformą ubezpieczeń, to jest dla osób urodzonych po 31 grudnia 1948 roku i później. Osoby starsze, urodzone przed 1 stycznia 1949 roku nie składają wniosków o ustalenie kapitału początkowego. Ich emerytury będą wyliczane według tzw. starych zasad, za pomocą wzoru, w którym kapitał początkowy nie występuje.

Nie składają również wniosków o kapitał początkowy te osoby, które - choć urodzone 1.01.1949 r. lub później - rozpoczęły działalność zawodową 1 stycznia 1999 r. i później.

(...)

Od czego zależy wartość kapitału początkowego (...)

Ustalanie stażu wpływającego na wartość kapitału początkowego (...)

Okresy składkowe i nieskładkowe (...)

Podstawa wymiaru kapitału początkowego (...)

Udokumentowanie podstawy wymiaru kapitału początkowego (...)

Obowiązki i prawa ubezpieczonego (...)

Obowiązki i prawa płatnika składek (zakładu pracy) (...)

Zasady postępowania (...)

Przeliczenie kapitału początkowego (...)

Postępowanie odwoławcze (...)

Przykładowe wyliczenie wartości kapitału początkowego (...)